第三-四章 财产险数理基础、财产险合同.pptVIP

（1）确定纯费率 纯费率=保额损失率±均方差 A：保额损失率是赔偿金额占保险金额的比例。为了计算的准确，可以使用平均保额损失率。 平均保额损失率： 要计算平均损失率 B：均方差δ= 在无法获知损失率概率情况下，需要计算稳定系数来调整纯保费率。 稳定系数是均方差和平均保额损失率之比。即平均保额损失率对各实际保额损失率的代表程度。越低，代表性越强，纯费率确定越准确，保险经营稳定性越高。 稳定系数一般在10%-20%较为合适。 （2）确定附加费率 附加费率由营业费率、营业税率、营业利润率构成。 营业费率=；另外2个指标计算方法相同。 也可以采用下列方法 附加费率=纯保费率× 一、未到期责任准备金 1、含义 未到期责任准备金是会计年度决算时对未满期保单的保险费收入所提存的准备金。 财产险保险期限是一年，保险年度与会计年度不一致，按权责发生制的原则，必须对未到期保单提存未到期责任准备金。 2、提存方法 （1）年平均估算法。又称50%估算法，1/2法。 未到期责任准备金（设P）=当年自留保险费总额(设A)×50% 自留保险费=全年保费收入+分入保费－分出保费 （2）季平均估算法 （3）月平均估算法。又称24分法。 （4）日平均估算法 二、未决赔款准备金 1、概念和构成 未决赔款准备金也称赔款准备金，是在会计年度决算以前发生保险事故但尚未决定赔付或应付而未付赔款，而从当年的保险费收入中提存的准备金。 未决赔款准备金包括已报未决赔款准备金、未报未决赔款准备金和理赔费用准备金。 已报未决赔款准备金是指保险事故已发生，被保险人已向保险人提出索赔，但保险人对赔付与否或赔付多少尚未决定的赔案提取的准备金。 未报未决赔款准备金是指保险事故已发生，被保险人尚未向保险人提出索赔的赔案提取的准备金。 2、未决赔款准备金的提存方法 按照《保险公司管理规定》： 已报案未决赔款准备金从当年的自留保险费中按已经提出的保险赔偿金额提取； 未报未决赔款准备金和理赔费用准备金，其提取金额按不超过当年实际赔款支出额的4%计提。 实务上： 未决赔款准备金的提取采用差额补提的方法，按月分别计提已报案赔款准备金、未报案赔款准备金，直接计入各险种的成本费用，年末根据精算结果进行调整。 已报未决赔款准备金的估计方法 （1）逐案估计法。如企财保险、火灾、信用保证险等。 （2）保费比例法。 按照本年度保费总收入的一定比例来估算未决赔款。提取比例大概是本年度保费收入的10%左右。该方法简洁、明了，但缺少科学依据，可靠性较差。 （3）平均法 依据保险公司的历史数据计算出每案赔款额的平均数，再根据对将来赔付金额变动趋势的预测加以修正。这一方法不依据个人主观判断，适用于索赔案多但索赔金额不大的保险业务。如机动车车辆保险。此法不适合理赔延迟时间较长的险种。 （4）赔付率法 用假定的赔款率来计算最终赔付数额。未决赔款额是从估计的最终赔付额中扣除已支付的赔款和相关理赔费用而得出。如汽车车体责任保险，实践中一般用60%的估计赔付率，最终赔付额是满期保费的60%，再减去已付的赔款及理赔费用的余额，即为未决赔款准备金。这种方法简单易行，但假定的赔付率和实际的赔付率可能有较大的出入，不准确。 3、保险保障基金 是保险人为应付巨灾和巨损而引起的特大赔款，从保险费收入中提取的准备金。 只有在当年业务收入和其他准备金不足以赔付时方能运用。 按照规定，保险公司应当从当年保费收入中提取0.8%作为保险保障基金。提取金额达到保险公司总资产的10%时可停止提取。 保险保障基金应单独提取，专户存储于中国人民银行或中国人民银行指定的商业银行。 一、财产保险合同的特征 保险合同也称保险契约,是投保人与保险人约定保险权利义务的协议。 保险合同是由双方当事人在平等自愿、协商一致的基础上，依法建立危险损失补偿（给付）关系，确立双方权利、义务关系的协议。 1、保险合同是有偿合同 保险合同的有偿性主要体现在投保人要取得保险的风险保障，必须支付相应的代价，即保险费；保险人要收取保险费，必须承诺承担保险保障责任。 2、保险合同是保障合同 主要表现在：保险合同双方当事人一经达成协议，保险合同从约定生效时起到终止的整个期间，投保人的经济利益受到保险人的保障。 3、保险合同是有条件的双务合同 保险合同的双务性与一般双务合同并不完全相同，即保险人的赔付义务只有在约定的事故发生时才履行，因而是附有条件的双务合同。 4、保险合同是附和合同 附和合同是指合同内容一般不是由当事人双方共同协商拟定，而是由一方当事人事先拟定，印就好格式条款供另一方当事人选择，另一方当事人只能作取与舍的决定，无权拟定合同的