第六章 联行电子汇划清算.pptVIP

* 第六章 联行电子汇划清算 * 第一节 联行电子汇划清算概述 第二节 资金汇划清算系统 第三节 资金汇划清算业务核算 * 第一节 联行电子汇划清算概述 一、联行往来及资金汇划清算的意义 二、联行往来与资金汇划的基本要素 三、资金汇划清算系统的基本做法 * 一、联行往来及资金汇划清算的意义 同一商业银行系统内不同的分支机构之间互称为联行，它们之间的资金往来即为联行往来。 例如：办理汇款、银行汇票、内部资金调拨、信用卡资金清算等都需要通过联行往来实现。 联行往来是指同一银行系统辖内所属各行处间，由于办理结算、资金调拨等业务，相互存入、支出款项而发生的资金账务往来。 联行往来的实质，是银行系统内各行处之间的应收应付关系。 * 二、联行往来与资金汇划的基本要素 联行行号：办理联行业务的行处使用的行名代号。 发报行：联行业务往来的发生行，负责联行往账的处理。 收报行：联行往来业务的受理行，负责联行来账的处理。 一个银行机构可以既是发报行又是收报行。 联行专用章：证明联行资金划拨凭证真实性的图章。 联行密押：联行间汇划款项时辨别汇划款项真伪的一组密码。 联行往来对账：是保障联行往来业务准确、及时处理、防范资金划拨风险的重要环节。 * 三、资金汇划清算系统的基本做法 采用“实存资金、同步清算、头寸控制、集中监督”的体制。 即银行在办理汇划业务时，同时进行资金清算。