新会计基础与实务 教学课件 陆建军 模块三 填制和审核会计凭证.pptVIP

任务三 填制和审核记账凭证 表 3-128 表 3-129记 账 凭 证 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-129 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-130 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-97 (20)18日，职工管晓娟送来医药费单据730元，经审核按70%报销。记账凭证如表3-98所示。表 3-98 任务三 填制和审核记账凭证 记 账 凭 证 表 3-98 表 3-99三友服饰公司医药费报销单20-1 表 3-99 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-100人民医院 门诊收费收据20-2 表 3-100 (21)19日，财务部购入计算机一台，价值5 000元(含税)，交通银行转账支付，记账凭证如表3-101所示。表 3-101记 账 凭 证 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-101 表 3-102××省商业销售发票21-1 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-102 表 3-103转账支票存根21-2 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-103 表 3-103 (22)20日，销售废次包装物一批，价值2 000元，外加17%增值税，货款已收，存入交通银行。包装物成本价1 500元，记账凭证如表3-104所示。 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-104 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-105 表 3-106 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-106 表 3-107记 账 凭 证 任务三 填制和审核记账凭证 03(115-194)P80 fyy_Embed_51.jpg 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-107 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-108 (23)22日，以交通银行存款分别支付投资者E公司、F公司利润各30 000元，记账凭证如表3-109所示。 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-109记 账 凭 证 表 3-109 表 3-11023-1 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-11023-1 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-11023-1 (24)25日，本月12日从红华公司购入的辅助材料到货，验收入库。记账凭证如表3-111所示。 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-111记 账 凭 证 表 3-111 表 3-112入 库 单24-1 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-112 (25)26日，以交通银行存款支付当月电费9 200元(车间8 000元，管理部门1 200元)；支付水费3 300元(车间2 600元，管理部门700元)。记账凭证如表3-113所示。表 3-113 任务三 填制和审核记账凭证 记 账 凭 证 表 3-113 表 3-114供电公司电费发票25-1 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-114 表 3-115自来水公司水费发票25-2 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-115 表 3-116费用分配表25-3 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-116 (26)28日，以交通银行存款支付当月电话费1 600元，记账凭证如表3-117所示。表 3-117记 账 凭 证 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-117 表 3-11826-1特约委托收款凭证(付款通知)3 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-11826-1 (27)30日，计提固定资产折旧，记账凭证如表3-119所示。表 3-119记 账 凭 证 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-119 表 3-120三友服饰公司固定资产折旧计算表27-1 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-120 (28)30日，按生产西服、童装工人工资比例分配结转制造费用，记账凭证如表3-121所示。表 3-121记 账 凭 证 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-121 表 3-122制造费用分配表28-1 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-122 (29)30日，本月计划生产西服272件已完工100件；童装2 243件已完工2 000件，结转已完工产品生产成本，记账凭证如表3-123所示。表 3-123记 账 凭 证 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-123 表 3-124产品成本计算单29-1 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-124 表 3-125产品成本计算单29-2 任务三 填制和审核记账凭证 表 3-125 (30)31日，本月应缴纳增值税3 536元，分别按7%和3%计算应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。表 3-126记 账 凭 证 任务三 填制和审