资金管理实务.pptVIP

资金管理实务 第一部分 房地产企业的现金流管理 一、现金流的定义：现金流是指企业在一定时期内现金流入和流出的数量。 现金流入、现金流出、净现金流 二、现金流计划管理在企业营运中的重要作用 （一）现金流管理是企业的生命线。 （二）现金流分析是企业投资和经营决策的重要依据之一。 （三）良好的现金流管理是提高集团整体效益，实现集团快速发展的保障。 三、项目公司现金的筹集与使用 （一） 筹集： 1、股东投入 2、银行贷款 3、其他借款 4、 销售收入 5、其他零星收入 （二）使用： 1、土地款（包括出让金、契税等） 2、前期费用（规费、设计费、前期工程费） 3、建筑费用 4、税费 5、归还股东贷款及银行贷款 6、利润分配。 四、现金流计划的编制： 集团现行对项目公司的现金流计划要求： 1、项目可行性研究阶段的现金流测算 2、项目整体现金流计划 3、项目年度现金流计划 4、项目月度现金流计划 例：月度现金流计划 五、项目公司的开发计划确定及执行情况对集团公司现金流计划的影响。 现金流计划是建立在项目的开发计划基础上的，如果开发计划不合理，则影响的不仅是项目公司本身的现金流，对集团