1-2-2支付结算概述,现金管理.pptVIP

二、现金使用的限额 1、现金使用的限额，是指为了保证开户单位日常零星开支的需要，允许单位留存现金的最高限额； 2、开户银行根据开户单位的需要，原则上以开户单位3—5天的日常开支所需核定库存现金限额。边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额可以适当放宽，但最多不得超过15天的日常零星开支。 三、现金收支的基本要求 1、开户单位现金收入应当于当日送存开户银行； 2、开户单位支付现金，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）； 3、开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明用途，有单位财会部门负责人签字，并由银行审批予以支付 4、因特殊情形办理转账结算不方便，使用现金的要求。 坚持“六不准”，否则银行可以按违规金额比例处罚。 四、建立健全现金核算与内部控制制度 （一）建立单位货币资金内部控制制度 单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。 （二）加强货币资金业务岗位管理 1、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作； 2、单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。 3.应用合格人员办理现金业务，并轮岗。 （三）严格货币资金的授权管理 1、建立严格的授权审批制度； 2、不得越权审批，经办人员有权拒绝，并向上级授权部门报告。 （四）按照规定程序办理货币资金支付业务 支付申请——支付审批——支