财务管理基础知识第13讲营运资金管理1.pptVIP

Hot Tip：存货精益管理策略 再订货点决策 再订货点公式： R = L * d R：再订货点 L：交货时间 d：每日材料平均需要量 例：续前例，企业订货到到货的时间为10天，每日的存货耗用量为10千克，则R为100千克。 Hot Tip：存货精益管理策略 安全存量决策 Hot Tip：存货精益管理策略 储存期控制 Hot Tip：存货精益管理策略 JIT控制系统（适时制） * * 营运资金管理 营运资金管理的策略 1 存货管理 2 3 现金管理 4 2 应收账款管理 Hot Tip：营运资金的概念和特点 营运资金：是指企业在生产经营活动中占用在营运资产上的资金。 包括：流动资产流动负债 Hot Tip：营运资金的概念和特点 特点： 短期性 流动性 波动性 成本低 风险大 Hot Tip：营运资金的管理政策—持有政策 遵循收益成本原则，在营运资金持有数量、持有期限、持有结构方面所做的决策。 为什么要做这样的决策呢？ Hot Tip：营运资金的管理政策—筹资政策 1.稳健性筹资政策 Hot Tip：营运资金的管理政策—筹资政策 2.配合型筹资政策 Hot Tip：营