5资金清算与往来.pptVIP

第五章 资金清算及往来业务 第一节 系统内清算及联行往来 第二节 跨系统银行资金往来 概述 资金清算：银行之间由于支付结算业务往来所产生的资金划拨。 种类：系统内/跨系统；同城/异地；全额实时清算/差额定时清算 我国已建成以商业银行系统内电子汇划系统为基础，以现代化支付系统为核心，同城票据交换系统和票据影像系统，及银行卡支付系统并存的支付清算体系。 常用科目 清算资金往来：3001共同类科目，核算银行间业务往来的资金清算款项，按资金往来单位，分同城票据清算、信用卡清算等进行明细核算。 存放中央银行款项：资产类，核算银行存放于中央银行的各种款项 存放同业：资产类，是指银行存放在除中国人民银行以外的其它金融机构的各种款项。 同业存放：负债类科目，核算银行吸收的境内、境外金融机构的存款。 第一节 系统内联行往来 一、业务核算概述 （一）系统内联行往来含义 指同一银行系统内部各行、处由于办理支付结算，以及内部资金调拨而发生的资金账务往来，包括商业银行系统内联行往来和中国人民银行系统内联行往来两种。 商业银行系统内联行往来包括资金及电子汇划清算和内部资金调拨。 （二）联行往来的组织体系 1、全国联行往来 同一银行经营管理的各级行、处在全国范围内跨省及计划单列市行、处之间。执总行颁发的全国联行行号，并由各银行总行负责清算 2、分行辖内往来 同一省内各行、处之间，由一级分行