新商业银行经营管理 教学课件 张立迎、张璇 第二章商业银行资本管理.pptVIP

第二章 商业银行资本管理 学习目标 掌握商业银行资本的构成及作用 理解《巴塞尔资本协议》对商业银行资本充足性的规定 掌握商业银行资本管理策略 理解商业银行并购的动因及管理程序 目 录 第一节 商业银行资本的内涵、构成及作用 第二节 商业银行资本充足性及衡量标准 第三节 商业银行的资本管理 第四节 商业银行并购管理 第一节 商业银行资本的内涵、构成及作用 商业银行资本的内涵 第一节 商业银行资本的内涵、构成及作用 商业银行资本的构成 第一节 商业银行资本的内涵、构成及作用 商业银行资本的构成 第一节 商业银行资本的内涵、构成及作用 商业银行资本的构成 第一节 商业银行资本的内涵、构成及作用 商业银行资本的作用 第二节 商业银行资本充足性及衡量标准 商业银行资本充足性含义 第二节 商业银行资本充足性及衡量标准 商业银行资本充足性的衡量标准 第二节 商业银行资本充足性及衡量标准 《巴塞尔资本协议》及其对资本充足性的规定 《巴塞尔资本协议》对资本充足性的规定 《巴塞尔资本协议》对资本充足性的规定 《巴塞尔资本协议Ⅱ》对资本充足性的规定 《巴塞尔资本协议Ⅱ》的三大支柱 《巴塞尔资本协议Ⅱ》对资本充足性的规定 《巴塞尔资本协议Ⅱ》对旧协议的改进 《巴塞尔资本协议Ⅲ》对资本充足性的规定 《巴塞尔资本协议Ⅲ》对资本充足性的规定 《巴塞尔资本协议Ⅲ 》的内容 第三节 商业银行的资本管理 资本管理的原则与目的 第三节 商业银行的资本管理 资本管理的“分子”策略 第三节 商业银行的资本管理 资本管理的“分母”策略 第四节 商业银行并购管理 商业银行并购的含义 第四节 商业银行并购管理 商业银行并购的类型 第四节 商业银行并购管理 商业银行并购的类型 第四节 商业银行并购管理 商业银行并购的动因 * * 在线教务辅导网： 教材其余课件及动画素材请查阅在线教务辅导网 QQ:349134187 或者直接输入下面地址： 商业银行资本是指商业银行自身拥有的或者能永久支配、使用的资金。 会计资本 监管资本 经济资本 核心资本 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股权 附属资本 重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 混合资本债券 长期次级债务 扣除项—— 在计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资；商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。 在计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：商誉；商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。 满足商业银行正常经营对长期资金的需要 吸收损失 限制商业银行业务过度扩张和承担风险 维持市场信心 为商业银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力 商业银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融监管当局所规定的能够保障正常经营并足以维持充分信誉的最低限度；银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。 资本数量的充足性 资本结构的合理性 商业银行资本充足性的衡量指标——资本与存款比率、资本与总资产比率、资本与风险资产比率 商业银行资本充足性的衡量方法——纽约公式、“CAMEL”检验法 《巴塞尔资本协议》是巴塞尔委员会于1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议》的简称，该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效扼制了与债务危机有关的国际风险。2004年6月，巴塞尔委员会发表了《巴塞尔资本协议Ⅱ》，2006年起正式实施。2010年12月，巴塞尔委员会公布了《巴塞尔资本协议III》的最终版本，拟从2013年开始在银行业金融机构引入该协议，并计划于2019年完全生效。 长期次级债务 混合债务股本工具 普通准备金 资产重估储备 非公开储备 附属资本（二级资本） Tier 2 or supplemental capital 法定准备金中提取的储备 未分配利润 股票发行溢价 公开储备 永久性非累积优先股 已完全缴足的普通股 实收资本 核心资本（一级资本） Tier 1 or core caqital 1988年《巴塞尔资本协议》中监管资本构成 《巴塞尔资本协议》将商业银行资本对加权风险资产的比率称为资本充足率，并规定，全部资本与风险加权资产的比率即全部资本充足率为8%，核心资本与风险加权资产的比率即核心资本充足率为4%。 其中 最低资本规定 外部监管 市场约束 扩大资本约束范围 扩展风险外延 增强风险敏感程度 改进计量方法 《巴塞尔资本协议Ⅲ》对资本充足率的要求 0-2.