《出纳操作技术》教学课件(项目二任务2)-精.pptVIP

图2-2-10 子任务2 现金提取业务办理 图2-2-11 子任务2 现金提取业务办理 图2-2-12 子任务2 现金提取业务办理 2013年11月11日，外地供货单位出纳员刘静前来回收上月未结清的材料款27,508.03元。因转账支票异地结算不方便，且出纳刘静行程仓促，库存现金余额不足以当日支付，周亮批准魏丽给刘静开具现金支票，让她去建设银行直接提现。刘静身份证号 要求：说明业务办理流程，分岗模拟办理此提现业务。（所需表见教材） 【提升训练】 子任务2 现金提取业务办理 出纳操作技术 主编：吴树罡 张格杨 项目二 现金结算业务 任务二 现金存取业务办理 项目二 现金结算业务 任务二 现金存取业务办理 魏丽在认真学习了现金管理制度之后，按照财务制度规定办理现金业务，只要当日现金余额超过库存现金限额的，便会将多余现金送存银行。而当库存现金余额不能满足单位的现金支付需要时，再从银行提取现金。魏丽严格遵守现金收支两条线的管理要求。为此，多次受到领导表扬。而且，每次存取现金魏丽都仔细认真遵从规定业务流程办理，也深得银行工作人员的认可与信任。 任务导入 不论是送存现金还是提取现金，出纳员要提前做好准备工作。出纳去银行办理现金存取业务时，还要遵循银行的业务流程，认真填写相关的结算凭证，及时登记库存现金、银行存款日记账。 基于上述工作分析，本任务主要进行以下训练： ⒈现金送存业务办理。 ⒉现金提取业务办理。 任务分析 任务二 现金存取业务办理 ⒈知识目标 ⑴掌握现金交款单填写方法和现金送存业务办理流程。 ⑵掌握现金支票填写方法和现金提取业务办理流程。 ⒉能力目标 ⑴能正确填写现金交款单，准确签发现金支票。 ⑵能规范熟练办理现金送存业务，并进行账务处理。 ⑶能规范熟练办理现金提取业务，并进行账务处理。 任务目标 任务二 现金存取业务办理 子任务1 现金送存业务办理 任务二 现金存取业务办理 2013年11月7日，魏丽将超过库存现金限额的现金5,690元送存银行。魏丽去银行送款之前应该做哪些准备？去银行柜台需要填写哪些结算凭证？按照什么样的流程办理此项业务？ 【工作情境】 子任务1 现金送存业务办理 现金送存银行的程序为： ⒈整点票币，按票面金额整理 ，清点现金。 ⒉到银行送存现款，填写现金交款单。 ⒊银行及送款人双方确认无误后，由银行按规定在现金交款单上签章。 ⒋出纳将银行回单交会计填制记账凭证。 ⒌出纳根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。 【知识准备】 子任务1 现金送存业务办理 【业务】2013年11月7日，魏丽收到一笔现金销售货款，金额为5,690元，其中100元面额50张，50元面额12张，20元面额4张，10元面额1张。魏丽将这笔货款按规定送存建设银行。 【业务处理】 子任务1 现金送存业务办理 ⒈整点票币 将同面额纸币摆放在一起进行清点。 ⒉填写现金交款单 确认金额无误后，填写一式两联的现金交款单，将现金连同现金交款单送交银行（图2-2-1）。 ⒊送存交款 银行柜员清点无误后，将第二联回单联盖章后（图2-2-2）退还给魏丽。 业务办理过程如下： 子任务1 现金送存业务办理 图2-2-1 子任务1 现金送存业务办理 图2-2-2 子任务1 现金送存业务办理 ⒋填制审核记账凭证 将盖有银行印鉴的现金交款单回交会计填制记账凭证（图2-2-3）。 5.登记现金日记账 魏丽根据审核无误的记账凭证登记现金日记账（图2-2-4），随后将记账凭证交会计人员据此登记其他明细账、总账。 子任务1 现金送存业务办理 图2-2-3 子任务1 现金送存业务办理 图2-2-4 子任务1 现金送存业务办理 2013年11月9日，魏丽将收回的欠款2,653.92元送存建设银行。要求：说明业务办理流程，分岗模拟办理此现金送存业务。（所需表单见教材） 【提升训练】 子任务1 现金送存业务办理 子任务2 现金提取业务办理 任务二 现金存取业务办理 公司由于现金付款业务比较多，有时候现金支出比较频繁时，魏丽还需要每天去银行提取现金。而且魏丽还发现，银行对提现时需要填制的结算凭证要求非常严苛，从头到尾一点错误都不能出，一个地方填错就得重填。不过这也难不倒魏丽，因为她的出纳基本技能掌握得非常扎实。2013年11月10日，又到发放工资的时间了，按惯例魏丽为准备工资款需要去银行提现48,965元。 子任务2 现金提取业务办理 【工作情境】 一、现金提取基本规定 当企业零星支出需要支付现金时，可从银行基本存款账户提取现金。提取现金时必须填写现金支票