第二章第三节固定资产管理系统的建立-精.pptVIP

第三节：固定资产管理系统的建立 一、固定资产管理系统的优势 二、建立业务控制参数 操作步骤： 1、『程序』→『用友U872』／ 『企业用户平台』 ／ 『固定资产』在 『注册固定资产』窗口注册 2、首次启动固定资产管理系统要进行系统的初始化，进入『系统初始化设置向导』 3、在『约定及说明』对话框，选定 『我愿意』单选框，单击下一步 4、在 『启用月份』对话框选择启用月份 5、在 『折旧信息』对话框，选中『本帐套计提折旧』单选框，在『主要折旧方法』框中选择折旧方法，在『折旧汇总分配周期』文本框中输入相应的周期（一般为1个月） 6、在『编码方式』对话框，选中『自动编码』单选框，调整序号长度为“2”，单击下一步 注意： 1、系统提供了四种固定资产编码方案，用户可以进行相关的选择，但是在初始化完成之后固定资产编码方案将不能被修改，所以要谨慎设置 2、设置缺省入账科目是为了提高日常业务处理中凭证填制的工资效率，固定资产系统在制作记账凭证时，会自动按用户所设置的缺省入账科目填制凭证中相关的科目，如果缺省入账科目设置为空，则凭证相关科目也为空，则需要操作员手工填制。 3.双倍余额递减法。双倍余额递减法是指在不考虑固定资产残值的情况下，根据每期期初固定资产账面余额和双倍的直线法折旧率计算固定资产折旧的一种方法。其计算公式为：? 月折旧率＝年折旧率÷12 月折旧额＝固定资产账面净值×月折旧率【例3】某企业一台设备原始价值100000元，预计净残值4000元，预计使用寿命5年，按双倍余额递减法计算的每年应提折旧额。 五、增减方式对应入账科目设置 六、原始卡片的录入 2、注意事项 七、与总账系统对账 谢谢 * 优势主要有： 1、通过固定资产原始卡片和准确及时地进行固定资产的增加变动核算，自动更新固定资产卡片，有利于企业及时掌握固定资产的总体情况，保护资产的安全完整 2、通过设置固定资产折旧处理参数，可以自动计算折旧和进行有关的核算业务处理，有利于减轻财务人员的核算强度 3、通过对固定资产的分类汇总，形成固定资产账表，有利于帮助企业进行固定资产使用效率的分析 4、与总账系统在数据上建立共享关系 5、通过对账来检查与总账系统的平衡关系 在固定资产管理系统中，涉及的业务参数主要有：启用月份、编码方案、账务接口和凭证制作等 7、在『账务接口』对话框，选中『与账务系统进行对账』单选框， 在『固定资产对账科目』文本框中输入“1501”（或1601），在『累计折旧对账科目』文本框中输入“1502”（1602），取消『在对账不平情况下允许固定资产月末结账』单选框的选项，单击下一步 8、在『完成』对话框，显示有已设置的固定资产管理系统的帐套设置参数的，检查各项设置是否正确，如有错误的，单击上一步，回到原来的对话框进行修改。设置完毕，单击『完成』按钮，在系统弹出的对话框中单击“是”，固定资产管理系统正式启用 9、在『固定资产系统』窗口执行『设置』 ／『选项』命令，打开选项对话框 10、在『选项』对话框中单击“与账务系统接口”标签，打开相应的对话框，选定“业务发生后立即制单”和“月末结帐前一定要完成制单登帐业务”两个复选框，输入固定资产和累计折旧的缺省入账科目 11、单击『选项』对话框中的“其他”标签，打开相应的对话框，在“已发生资产减少卡片可删除时限”文本框中显示有年限值，默认5年，选定窗口下方的『连续增加』单选框 。 三、固定资产类别设置 1、操作步骤 （1）在『固定资产系统』窗口执行『设置』／ 『资产类别』命令，打开『固定资产系统-类别编码表』窗口 （2）单击增加按钮，再单击『单张视图』选项卡，依次在『类别名称』、『使用年限』、『净残值』、『计量单位』文本框中输入内容 （3）单击保存，按照以上步骤继续输入其他类别，全部输入完毕后，单击退出 2、注意事项 类别编码、名称、计提属性、卡片式样不能为空 四、部门对应折旧科目设置 1、操作步骤 （1）执行『设置』／『部门对应科目设置』 命令，打开『固定资产系统—部门编码表』窗口 （2）单击左边列表中的『总部』文件夹使其变蓝，然后单击修改按钮 （3）在打开的『单张视图』对话框中输入对应折旧科目的编码，或者单击『折旧科目』文本框中的搜索按钮进行选择 （4）单击保存按钮，在弹出的对话框中单击“是” （5）单击保存按钮，打开『总部』文件夹，可以看得总公司下各部门的对应折旧科目都已做了同样的设置 （6）按以上步骤的方法设置其他部门的对应折旧科目的设置 固定资产折旧的方法： 1、年限平均法：年限平均法也叫直接法，是将固定资产的折旧额均衡地分摊到各期的一种方法。其计算公式为： ? 年折旧额＝固定资产原价×年折旧率月折旧率＝年折旧率÷12月折旧额＝