银行承兑汇票培训课件-精.pptVIP

银行承兑汇票培训课件 目 录 - 银行承兑汇票的定义及要素 - 银行承兑汇票具有什么优点 - 企业开具银行承兑汇票需具备的条件 - 银行承兑汇票“票样” - 银行承兑汇票填写注意事项 银行承兑汇票的定义 （1） 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，银行保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（只要票据到兑付日期了，银行是无条件给予支付） 银行承兑汇票的定义 （2）银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种远期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务；纸质承兑期限最长不超过6个月，票据期限内可以进行背书转让。 银行承兑汇票的要素 银行承兑汇票一式四联 第一联为卡片，由承兑银行支付票款时作付出传票; 第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票; 第三联为解讫通知联，由收款人开户银行收取票款时随报单寄给承兑行，承兑行作付出传票附件; 第四联为存根联，由签发单位编制有关凭证。 银行承兑汇票具有什么优点 （1）信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。 （2）流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业的资金。 （3）节约资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。 申请开具银行承兑汇票的条件 （1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织。 （2）与承兑银行具有真实的委托付款关系。 （3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票。 （4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。 申请开具银行承兑汇票的条件 （5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。 （6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金（比例为30%~100%） （7） 出票人有良好的信用保证。 提交资料 （1）银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额，期限和用途。保证金比例以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容。 （2）营业执照或法人代码证，法人代表人身份证明，税务登记证，贷款卡，开户核准通知书，公司章程，验资报告等原件及复印件。 （3）上年度和当期的资产负债表，损益表和现金流量表。 （4）商品交易合同或增值税发票原件及复印件。 （5）银行要求提供的其它资料。 承兑--承兑人审查 审批和承兑 （1）审 查 （2）审 批 （3）承 兑 （1） 承兑审查 承兑申请人开户行信贷人员负责受理客户申请，并对承兑申请人的有关情况的真实性进行审查。审查内容包括： （1）承兑申请人的合法资格 （2）该笔业务是否具有真实的贸易背景 （3）该笔业务是否控制在授信额度内 （4）承兑申请人的资信状况，近两年是否有不良记录 （5）承兑申请人经营状况，财务状况及现金流量 （6）其它需要审查的事项 （2） 承兑审批 信贷人员对承兑申请人财务数据和承兑风险进行分析，审查同意后，撰写审查报告并填写好各种表格和审批表，报本行贷款审查委员会会办研究。 基层支行研究同意后，应及时将《银行承兑汇票申请审批书》，申请人提交的材料及审查报告等按审批权限分别报银行资金营运部，银行贷款审查委员会审批。 经银行资金营运部，银行贷款审查委员会审批同意后，由银行资金营运部门登记台账，在《银行承兑汇票申请审批书》上签署审批意见后，传递到承兑申请人开户行。承兑申请人开户行根据审批意见与承兑申请人签订《银行承兑协议》。银行将相关资料传递到银行营业部。 （3） 承兑并签订承兑协议 承兑银行的信贷部门按照支付结算办法和有关规定审查同意后，与出票人签署银行承兑协议一式三联。其中第一联和第二联为正联，由出票人和承兑行各执一联；第三联为副本。信贷部门将其中一联及副本