SAP财务基本概念及流程-精品.pptVIP

化工与销售ERP框架及业务蓝图设计 SAP财务基本概念培训 邢莎莎 2008年10月24日 目录 一、SAP简介 二、FICO简介 三、总帐会计 四、管理会计 五、应收会计 六、应付会计 SAP简介 SAP简介 SAP简介 西部管道项目ERP实施范围 西部管道ERP推广项目实施的功能范围包括财务、采购与库存、销售、项目系统和工厂维修五大功能模块。 目录 一、SAP简介 二、FICO简介 三、总帐会计 四、管理会计 五、应收会计 六、应付会计 财务会计和管理会计 财务会计的主要功能（一） 管理会计的主要功能 业务操作对财务会计的影响 财务核算架构及与ERP系统的映射方案 西部管道项目财务系统组织结构 集成的ERP系统对财务管理的意义 目录 一、SAP简介 二、FICO简介 三、总帐会计 四、管理会计 五、应收会计 六、应付会计 总帐会计的基本概念 会计科目表：提供有效总分类账主记录的定义。 帐户组：对科目进行的分组称为帐户组。 记帐码：系统中用来表示借、贷方的代码。 未清项管理：指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结算或核销掉。 凭证类型：区别待记帐的业务往来的代码。 统驭科目：实时地建立了总帐和分类帐之间地联系，应收、应付和资产地部分科目不能直接记帐到科目，而是记帐到明细帐户，系统自动同时根新到科目。 过账期间：决定实际过账的会计期间。 总帐会计的基本概念：会计科目表 总帐会计的基本概念：账户组 总帐会计的基本概念：记账码 总帐会计的基本概念：记帐码类型 总帐会计的基本概念：未清项管理 总帐会计的基本概念：凭证类型 总帐会计的基本概念：统驭科目 总账会计日常事务 – 记账界面 总账会计日常事务 – 记账界面 简化操作的凭证输入方法 控制和审核——预制凭证功能 控制和审核——对财务凭证更改内容的监控 控制和审核——冲销凭证的跟踪机制 控制与审核——审计线索能够贯穿业务流程 目录 一、SAP简介 二、FICO简介 三、总帐会计 四、管理会计 五、应收会计 六、应付会计 管理会计模块的特点之一：此管理会计非彼管理会计 管理会计模块的特点之二：源于财务会计，有别于财务会计 管理会计模块的特点之三：计划与预算 成本中心会计实现到部门的费用管理 成本中心会计计划 成本中心会计的计划与实际报表比较 管理会计的基本概念 成本要素：成本要素用于记录某会计期间发生的成本和费用。 成本中心：成本中心是企业内最小职责单位，是每一笔费用的最小接收者。 内部订单：用于计划、收集、监视和结算在公司内部进行的特定操作或任务 计划与预算：计划面向费用，没有控制功能；预算面向资金，有控制功能。 费用分摊与分配：成本/费用从成本中心分配到对该成本/费用实际负责的成本中心。 内部订单 计划和预算 目录 一、SAP简介 二、FICO简介 三、总帐会计 四、管理会计 五、应收会计 六、应付会计 应收账款会计主数据 应收账款会计主数据 应收账款会计与销售和分销（SD）的集成 – 业务流程 应收账款会计日常事务 – 记账界面 应收账款会计日常事务 – 收款处理 目录 一、SAP简介 二、FICO简介 三、总帐会计 四、管理会计 五、应收会计 六、应付会计 应付账款会计主数据 应付账款会计主数据 应付账款会计与物料管理（MM）的集成 – 标准三单匹配 应付账款会计日常事务 – 记账界面 QA 在系统中，冲销凭证与被冲销凭证自动相关联，保证审计线索的连贯性。 记帐凭证/物料凭证 报表 P L B/S 出入库单/订单 余额 库存 一月 45,000,000 二月 670,000,000 三月 45,560,000 四月l 784,000 行项目 库存 13,000,000 15,230,000 70,197,000 7,000 23,000 347,000 财务管理应该提供业务的全程监控，可逐级追溯到触发财务记帐的原始业务。 SAP认为，财务会计立足于满足对外法定会计的需求，因而把一部分管理会计的内容转移到专门的管理会计模块CO 但SAP管理会计模块的主要功能还是集中在收入与成本费用的损益分析上 而我们真正的管理会计需求，其内涵超越损益，其外延更是丰富、灵活与多变的。因此，出具相应的管理会计报表，尚需要其他模块（包括财务会计）的支持 损益为本 CO的绝大部分信息源于FI 但可以根据需要，在系统中编制CO凭证 应收帐款 总账 固定资产 银行 应付帐款 生产 工程财务 采购 库存 项目 成本中心会计 利润中心会计 内部订单 计划 对于SAP而言，计划是没有约束力的，是不起控制作用的。我们可以基于某种前期假设，作各种粗细程度不同的计划，与实际进行比较分析 预算 对于SAP而言，预算代表了某一实体在一定时间内可以耗用的资源。预算