TP人寿保险有限公司内部控制的研究.pdfVIP

摘受 摘要 随着雷曼兄弟倒闭、通用汽车申请破产保护、光大证券“乌龙指”等一系 列重大风险事件的发生，内部控制的有效性越来越受到人们的重视。2010年， 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会共同发布了《企业内部控制基本规 范》及其配套指引实施，为企业内部控制体系的建设提供了明确的法律指导规 范。然而，国内保险企业的内部控制仍然存在着一定的薄弱之处，如有效性并 不尽如人意，内部控制框架仍然不完善，许多关键控制点没有贯彻到公司的各 项业务流程和操作坏节之中。 本文采用案例分析与规范性研究相结合的方式，首先对内部控制概念、发 展阶段以及COSO报告框架做了详细介绍，接着介绍了TP人寿内部控制的现 状，以案例的形式引出企业现有内部控制体系在实践中出现的问题，然后从控 制环境、内控体系以及内部控制评价等方面进行了原因分析，最后提出了完善 内部控制的具体措施，包括优化TP人寿治理结构、塑造全员参与的内控文化、 完善内部控制组织管理体系和人力资源制度、健全风险识别与评价系统、加强 主要经营环节的控制活动、提高信息流动和沟通的效率以及完善内部控制评价 体系等。 希望本文的研究结果能对TP人寿完善内控体系，提高风险防控能力有所 帮助。同时本文关于TP人寿内控改进的思考对同行业的