CSOX风险控制数据库流程层面控制标准化.xls

CA-19-合同管理 CA-18-安全管理 CA-17-内部制度管理 CA-16-全面预算管理 CA-15-财务报告管理 CA-14-关联交易 CA-13-业务外包 CA-12-技术及研发管理 CA-11-人力资源管理 CA-10-税务管理 CA-9-投资管理 CA-8-担保业务 CA-7-资金管理 CA-6-存货管理 CA-5-采购管理 CA-4-销售管理 CA-3-无形资产管理 CA-2-固定资产管理 CA-1-工程管理 Change_Role Change_Role Change_Role ChangeRole ChangeRole ChangeRole Degree_of_Inluence_or_Impact Degree_of_Inluence_or_Impact Degree_of_Inluence_or_Impact Degree_of_Inluence_or_Support Degree_of_Inluence_or_Support Degree_of_Inluence_or_Support Degree_of_Support Degree_of_Support Degree_of_Support fff fff fff HalfRatings HalfRatings HalfRatings i i i Impact Impact Impact Influence Influence Influence Issue? Issue? Issue? Priority Ratings Ratings Ratings Status Status1 Support Support Support Team Workstream 2.1-固定资产新增 R1 R2 R3 R4 R5 R6 R7 R8 R9 R11 2.2-固定资产折旧 2.3-固定资产处置 2.4-固定资产实物管理（包括台帐管理） 2.5-固定资产盘点及减值准备的计提 流程名称：工程管理 流程索引号：CA-1 1.1-工程项目立项管理 1.2-工程勘察设计 固定资产投保制度不健全，可能导致应投保资产未投保、索赔不力，不能有效防范资产损失风险。 固定资产登记内容不完整，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符。 固定资产操作不当、失修或维护过剩，可能造成资产使用效率低下、产品残次率高，甚至发生生产事故，或资源浪费。 固定资产的取得未能真实、准确、完整地记录在正确的会计期间，导致财务报表的错报漏报。 固定资产调拨未经适当审批和记录，使得固定资产的责任部门不明，成本归集不清，导致财务报表的错报漏报 折旧费用未能真实、准确、完整地记录在恰当的会计期间，导致财务报表的错报漏报。 固定资产处置方式不合理，可能造成企业经济损失。 固定资产处置会计处理和相关信息记录未能真实、完整、准确地记录于恰当的会计期间，可能导致企业财务报表的信息不准确。 资产权证缺乏统一有序的保管，可能导致权证遗失或毁损。 固定资产抵押制度不完善，可能导致抵押资产价值低估和资产流失。 流程名称：无形资产管理 流程索引号：CA-3 不重视企业品牌和服务建设，使企业在竞争中处于不利地位 3.3-无形资产处置 3.2-无形资产摊销 3.1-无形资产新增 3.4-无形资产的使用与保全 未建立健全固定资产管理制度，可能造成资产管理环节与职责权限规范不明确，导致舞弊发生或影响资产管理效果、效率。 未建立健全无形资产管理制度，可能造成资产管理环节与职责权限规范不明确，导致舞弊发生或影响资产管理效果、效率。 无形资产的取得未能真实、准确、完整地记录在正确的会计期间，导致财务报表的错报漏报。 无形资产摊销政策不符合会计准则。 摊销费用未能真实、准确、完整地记录在恰当的会计期间，导致财务报表的错报漏报。 无形资产处置不当，造成企业资产流失。 无形资产处置会计处理和相关信息记录未能真实、完整、准确地记录于恰当的会计期间，可能导致企业财务报表的信息不准确。 无形资产使用效率低下，效能发挥不到位。 缺乏严格的保密制度，致使体现在无形资产中的商业机密泄漏。 由于商标等无形资产疏于管理，导致其他企业侵权，严重损害企业利益。 无形资产的取得没有获得适当的审批，可能不符合企业经营的需要，导致企业资产损失。 土地使用权证保管不当，产生侵权或泄露商业机密。 3.5-无形资产技术升级及减值准备的计提 无形资产内含的技术未能及时升级换代，导致技术落后或存在重大技术安全隐患。 无形资产发生贬值，无形资产的记录未能真实反映其经济价值和状态，可能导致企业财务报表信息不准确。 流程名称：销售管理 流程索引号：CA-4 4.1 销售计划管理 4.2 销售定价管理（包括折扣政策） 4.4 销售合同管理 4.5 销售发货、开票和收入确认管理 4.6 应收