以减少不良贷款为目的的内部控制研究.doc

青岛农业大学 毕 业 论 文 题 目： 以减少不良贷款为目的的内部控制研究 ——以中国农业银行为例 姓 名： 尚琦钰 学 院： 经济与管理学院 专 业： 财务管理 班 级： 2009级4班 学 号： 指导教师： 杨乐兴 二O一三 年 六 月 十 日 毕业论文（设计）诚信声明 本人声明：所呈交的毕业论文（设计）是在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果，论文中引用他人的文献、数据、图表、资料均已作明确标注，论文中的结论和成果为本人独立完成，真实可靠，不包含他人成果及已获得青岛农业大学或其他教育机构的学位或证书使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 论文（设计）作者签名： 日期：2013年 6月 10 日 毕业论文（设计）版权使用授权书 本毕业论文（设计）作者同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文（设计）的复印件和电子版，允许论文（设计）被查阅和借阅。本人授权青岛农业大学可以将本毕业论文（设计）全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本毕业论文（设计）。本人离校后发表或使用该毕业论文（设计）或与该论文（设计）直接相关的学术论文或成果时，单位署名为青岛农业大学。 论文（设计）作者签名： 日期：2013年6月10日 指 导 教 师 签 名： 日期：2013年6月10日 目 录 摘要……………………………………………………………………………Ⅰ Abstract………………………………………………………………………Ⅱ 前言……………………………………………………………………………1 一、商业银行不良贷款的内涵及成因………………………………………2 （一）商业银行不良贷款的涵义……………………………………………2 （二）不良贷款的成因………………………………………………………2 二、商业银行信贷控制流程分析……………………………………………2 （一）贷前控制是最主要和最复杂的一步 …………………………………3 1．信贷评估………………………………………………………………3 2．客户分析………………………………………………………………3 3．调查报告的审批………………………………………………………4 （二）贷中控制是确保贷款资金安全使用的关键…………………………6 1．加强进行贷款合同管理，严格进行合同监管………………………6 2．严格执行贷放分控，加强贷款发放管理……………………………6 3．贷款发放后应该对借款人实时监控…………………………………6 4．担保管理保证抵（质）押物价值，确定保证人资格………………7 5．执行风险预警程序、合理规避风险…………………………………7 （三）信贷回收控制处理确保及时合理归还贷款 …………………………7 三、中国农业银行贷款内部控制分析 …………………………………9 （一）中国农业银行基本情况介绍…………………………………………9 1．中国农业银行的总体情况……………………………………………9 2．风险管理组织架构 …………………………………………………10 （二）信用风险管理内控措施………………………………………………11 1．强化信用风险管理架构……………………………………………12 2．加大业务风险管理…………………………………………………12 3．强化重点领域风险管控……………………………………………12 4．科学进行贷款风险分类……………………………………………12 （三）不良贷款风险分析……………………………………………………13 1．贷款五级分类分布情况分析………………………………………13 2．按地区划分的不良贷款结构分析…………………………………13 3．按行业划分的不良贷款结构分析…………………………………14 （四）中国农业银行不良贷款实例分析……………