课题采购计划与预算采购计划.pptVIP

4、零基预算（P103） 零基预算的编制方法，大致上可以分为以下三步： ⑴ 提出预算目标 ⑵ 开展成本——收益分析 ⑶ 分配资金、落实预算 试试看 请针对你大学三年期间的生活和学习编制费用预算。 采购计划与采购预算 一、采购计划的概念 计划：要解决一个“干什么？”和“怎么干？”的问题。 采购计划呢？ 第一节 采购计划 （1）预计材料需用数量与时间，防止供应中断；（2）避免材料储存过多，影响资金周转；（3）配合企业的生产计划及资金统筹安排；（4）使采购部门事先准备，选择有利时机购入材料；（5）确立材料耗用标准，以便管制用料成本。 编制采购计划的目的 物资编号 物资名称 规格 单位 期初结存 需求量 期末储备 其它资源 采购量 供货商 备注 合计 生产 基建 修理 技措 合计 月 月 月 钢管 12 *5 吨 20 610 150 400 50 10 30 20 600 50 50 50 包钢 二、采购计划举例 （1）公式　一定时期的采购总量 采购总量（600）＝ 需求量（610）＋期末储备量（30）  －期初库存（20）－其它资源（20） 材料编号 材料名称 材料规格 三月底库存 四月 五月 六月 仓库 验收前 已购未入量 总存量 计划用量 本月底结存 已购未入量 总存量 计划用量 本月底结存 已购未入量 总存量 计划用量 本月底结存 700 500 1200 800 400 1400 1800 1200 600 1800 2400 1600 800 实例：电子公司采购计划表 三、采购计划的编制程序 制定订单计划 计算订单容量 评估订单需求 准备订单计划 分析市场需求 分析生产需求 确定订单需求 准备订单计划 了解市场需求； 了解生产需求； 准备订单背景资料； 制定订单计划说明书。 （1）订单物料的供应商消息； （2）订单比例信息； （3）最小包装信息； （4）订单周期。 （1）订单计划说明书 （2）附件 计算订单容量 分析供应资料； 计算总体订单容量； 计算承接订单容量； 确定剩余订单容量。 剩余订单容量 ＝供应商群体总体订单容量－已承接订单量 两个重要的考虑因素： 1、可供给物料的数量 2、可供给物料的交货时间 订单容量计算实例 假设某特种按钮的供应商仅为A和B两个单位。 A供应商在12月31日前可供应5万个特种按钮，B供应商在12月31日前可供应8万个特种按钮，则该按钮的总体订单容量为13万个。 若A供应商已承接该按钮订单3万个，B供应商已承接2万个，则已承接订单容量为5万个。 特种按钮剩余订单容量＝13－5＝8（万个） 制定订单计划 对比需求与容量； 综合平衡； 确定余量计划； 制定订单计划。 第二节 采购预算 需求的确定 定单容量的确定 采购预算的确定 只考虑需求 考虑市场 考虑资金 预算编制流程 企业长期计划与目标 企业年度计划与目标 整体收入与利润目标 年度企业预算 生产计划 制造费用预算 直接人工预算 采购预算 整体成本与费用预算 其他收入计划 行销计划（收入预算） 补充预算（现金、存货） 预计资产负债表 预计损益表 推销费用预算 管理费用预算 其他费用预算 某公司2016年采购预算表(单位：万元） 内容 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 生产设备 50 12 45 60 原材料 500 800 800 700 办公设备 10 20 10 14 办公用品 2 3 4 4 预算的种类 时间的长短 长期预算 短期预算 分类因素 涉及的范围 全面预算 分类预算 内容的不同 财务预算 业务预算 决策预算 采购中涉及的预算 原材料预算 1 MRO预算 2 采购费用预算 4 资产预算 3 3 如润滑油、机械设备维修件 包括工资、供热费、电费、通信费、差旅费等。 知识窗口 MRO是英文Maintenance, Repair Operations 的缩写。即：Maintenance维护、Repair维修、Operation运行 (MRO)。通常是指在实际的生产过程不直接构成产品，只用于维护、维修、运行设备的物料和服务。MRO是指非生产原料性质的工业用品。 预算编制方法与流程 （一） 预算的编制方法 1、弹性预算 2、概率预算 3、滚动预算 4、零基预算 1、弹性预算（P101） 正常生产能力的70％至110％之间，其间隔取为5％或10％ 计划期内预计的最低业务量和最高业务量为其下限和上限。 如：正常生产能力为100t,则业务量为（70--110） 则可能的业务量为70t、 80t、 90t、 100t、 110t 如：最低业务量和最高业务量为（80