财务管理制度修改版.doc

　 贵州瑞翼房地产开发有限公司财务管理制度 　　 第一章 总则 　　第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 　　第二条 公司财务部门的职能是： 　　认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 　　建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 　　积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。厉行节约，合理使用资金。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料. 完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务总监、主管会计、助理会计、出纳组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责 　　第五条 财务总监负责组织本公司的下列工作： 　　编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; 　　进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 　　建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理、董事长提出合理化建议。 　　组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标; 　　负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度; 　　承办公司领导交办的其他工作。 　　第六条 会计的主要工作职责是： 　　按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 　　按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 　　妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 　　完成总经理或财务总监交付的其他工作。 　　第七条 出纳的主要工作职责是： 　　认真执行现金管理制度。 　　严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 　　建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 　　严格支票管理制度，编制支票使用手续，支票印章和网银U盾分别由会计和出纳分开保管,各自履行申请和授权的职责。 　　积极配合银行做好对帐、报帐工作。 　　配合会计做好各种帐务处理。 　　完成董事长或财务总监交付的其他工作。 　 　　 　 　第三章 财务工作管理 　　第八条 会计年度自每年的一月一日起至十二月三十一日止。 　　第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定,每月底会计和出纳核对好库存现金,和银行核对好银行各帐户余额后,及时装订成册。 　　第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 　　第十一条 财务工作人员应当会同行政办公室专人定期进行财务低值易耗品清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 　　第十二条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理、董事长并报送有关部门。 　　会计报表每月由主管会计编制，财务总监负责审核上报一次。会计报表须经财务总监、总经理签名或董事长签名盖章。 　　第十三条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。 　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十四条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 　　第十五条 印章管理：财务公章、出纳本人私章、网银申请付款U盾由出纳保管。授权网银U盾、法人印鉴私章由会计管理。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 　　第十六条 财务审计邀请公司监事参加每半年一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理和董事长。 　　第十七条 财务工作人员调动工作或者离职，先由公司派人审计然后与接管人员办清交接手续。 　　财务工作人员办理交接手续，由财务总监负责监交。 第四章 支票管理 　　第十八条 支票由出纳员或财务总监指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务总监批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖