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国源咨询会计培训-出纳业务 一、中国建设银行-现金支票 国源咨询会计培训-出纳业务 中国建设银－转账支票 国源咨询会计培训-出纳业务 中国建设银行－进账单 国源咨询会计培训-出纳业务 银行单据汇总（分银行）： 一、中国建设银行经常性业务票据样本 4、汇票委托申请书 国源咨询会计培训-出纳业务 中国建设银行-银行汇票 国源咨询会计培训-出纳业务 一、基本情况 1、出票人、付款人、收款人、持票人，之间的关系如下： 国源咨询会计培训-出纳业务 2、银行承兑汇票无金额起点，最高限额1000万元。 3、在银行承兑汇票业务的关系人中，银行是主债务人。 4、银行承兑汇票最长付款期限为6个月。 5、持票人在汇票到期前持票至银行办理贴现（非必要程序），或通过背书转让给其他债权人。 6、对于购货方而言，使用承兑汇票后无须付现，即完成货款的支付。 7、只能用于单位之间，只能转账，不能支取现金。 8、同城、异地均可使用。 9、提示付款期限：到期日起10天。 10、出票人应在到期日前将款项存至银行（如不存，银行也无条件支付），如逾期，银行将按天收万分之五的罚息。 11、承兑银行按票面金额的千分之一收取申请人的手续费。 二、办理资料 1、银行汇票申请书，包括汇票金额、期限、用途、保证金比例（30%－100%）以及承兑人、出票人承诺汇票到期时无条件兑付票款的内容。 2、营业执照或组织机构代码证、法定代人表身份证复印件、税务登记证、贷款卡、开户许可证、公司章程、验资报告或银行规定的其他资料。 国源咨询会计培训-出纳业务 3、上年度及当期的财务报告（资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注） 4、商品交易合同或增值专用发票原件、复印件 5、其他资料 三、相关概念 1、保证金：按客户资信情况收取不同比例的保证金（30%－100%），收取企业保证金后的差额部分（敞口风险），应当按银行授信相关的要示，签订《银行承兑协议》和担保合同（保证合同、抵押合同、质押合同）按规定办理抵（质）押登记。 2、保证金可一次性收取或分笔收取，在额度内循环使用。 3、背书转让：是银行承兑汇票的主要流通方式，持票人将汇票权利转让给他人或者一定的汇票权利授予他人行使。在背书转让过程中，如出现操作错误，应提供证明，银行不会因为出现失误而拒绝付款。 4、贴现： （1）、概念：是承兑汇票的持票人在汇票到期日前为取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金 的一种方式。贴现率为市场利率、也可以双方协商，但不得高于同期贷款利率。 （2）、申请的条件： A、在贴现行开立账户的法人或其他经济组织 国源咨询会计培训-出纳业务 B、与出票人或直接前手之间有真实、合法的交易。 C、提供上述交易的发票和运单。 D、应持有贷款卡（中国人民银行签发，需年检）。 E、汇票合法有效，未注明“不得转让”字样。 F、企业、经营、财务状况正常，无不良贷款和利息。 国源咨询会计培训-出纳业务 具体操作流程： 具体操作流程： 1、将生成的申报数据保存到磁盘后，在地税局网上申报个人所得税时，按步骤上传该文件； 2、网上申报成功并缴税后，5个工作日内下载反馈文件并于个月申报前导入“个人所得税代扣代缴”系统。 四.现金日记账登记 国源咨询会计培训-出纳业务 四.现金日记账登记 国源咨询会计培训-出纳业务 四.现金日记账登记 国源咨询会计培训-出纳业务 四.现金日记账登记 国源咨询会计培训-出纳业务 四.银行日记账登记 国源咨询会计培训-出纳业务 四.银行与现金日记账流程 国源咨询会计培训-出纳业务 今天入门，明日成功，加油！ 国源咨询伴你进步！ 祝语 * * 四.开具公司发票 国源咨询会计培训-出纳业务 四.开具公司发票 国源咨询会计培训-出纳业务 四.开具公司发票：增值税 国源咨询会计培训-出纳业务 公司申请一般纳税人成功后，航天信息公司会在公司电脑上安装开票系统，图标如下 四.开具公司发票：增值税 国源咨询会计培训-出纳业务 双击进入开票系统 四.开具公司发票：增值税 国源咨询会计培训-出纳业务 一般直接进入开票系统进行发票的开具，系统管理一般是刚开始安装时就直接进行填写，后续如果公司信息由改动，才进行修改. 王一（开票员） 四.开具公司发票：增值税 国源咨询会计培训-出纳业务 四.开具公司发票：增值税 国源咨询会计培训-出纳业务 四.开具公司发票：增值税 国源咨询会计培训-出纳业务 四.开具公司发票：增值税 国源咨询会计培训-出纳业务 X公司 Y公司 X公司 Y公司 XXXX XXXX 四.开具公司发票：增值税 国源咨询会计培训-出纳业务 X公司 Y公司 xxx xxx 四.开具公司