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《会计电算化》期末考试试题 学号： 成绩： 企业资料 资料一、云山公司基本情况 建账日期：2010年4月1日，业务处理日期：2010年6月。 账套代码：XXX (顺序号) 公司地址：广州市白云大道2号；邮政编码：510420。 法人代表：蒋诚信；电话：xxxxxxxx. 行业性质：工业。科目编码不预置。 科目级次：4-2-2-2-2；供应商分类编码、客户分类编码：1-2； 地区分类编码：1-2-2。 客户权限、存货权限、供应商权限、存货编码：取系统默认。 结算方式：现金支票、转账支票、银行汇票、商业汇票。 凭证类别：收款凭证、付款凭证、转账凭证。 会计主管：任贞； 凭证填制：自己姓名； 凭证审核：严丽； 记 账：吴家章。 资料二、客户、供应商档案及起初往来情况 客户分类 事业单位：机关、学校；企业单位：工业、商业、金融、其他。 供应商分类 工业、商业； 部门分类 销售科、供应科。 往来客户档案及期初末结算往来业务（分管部门：销售科） 甲单位（学校）：广州市珠江路100号；邮编：510100；应收账款借方余额600 000.00元;应收票据借方余额40 000.00元;发生日期:2009.6.15。 乙单位（工业）：上海市南京路200号；邮编：201000；应收账款贷方余额200 000.00元;应收票据借方余额200 000.00元;发生日期:2009.7.25。 丙单位（商业）：广州市越秀路300号；邮编：510200；预收账款贷方余额100 000.00元;发生日期:2009.12.1。 往来供应商档案及期初余额（分管部门：供应科） 丁单位（工业）：南京市长江路400号；邮编：213000；预付账款借方余额120 000.00元;应付票据贷方余额150 000.00元;发生日期:2009.5.30。 庚单位（商业）：上海市衡山路500号；邮编：202000；应付账款贷方余额110 000.00元;应付票据贷方余额150 000.00元;发生日期:2009.8.30。 往来个人及期初余额 张平:供应科 其他应收款差旅费借支借方余额 4 000.00元; 王红:销售科 其他应收款差旅费借支借方余额 2 000.00元; 资料三、云山公司2010年年初科目余额 科目编码 科目名称 性质 方向 余额 1001 现金 现金 借 400.00 1002 银行存款 银行存款 借 2 808 300.00 100201 中国银行 银行存款 借 2 800 000.00 100202 建设银行 银行存款 借 8 300.00 1009 其他货币资金 借 160 000.00 100903 银行汇票 借 86 000.00 100904 信用证 借 74 000.00 1101 短期投资 借 20 000.00 110102 债券 借 20 000.00 1111 应收票据 客户往来 借 240 000.00 1121 应收股利 1131 应收账款 客户往来 借 400 000.00 1141 坏账准备 贷 1 600.00 1151 预付账款 供应商往来 借 120 000.00 1133 其他应收款 个人往来 借 6 000.00 113301 职工保险费 个人往来 借 113302 个人借款 借 6 000.00 1201 物资采购 借 400 000.00 120101 甲材料 数量核算 借 单价20元，12 500公斤 120102 乙材料 数量核算 借 单价15元，10 000公斤 1211 原材料 借 800 000.00 121101 甲材料 数量核算 借 单价20元，17 500公斤 121102 乙材料 数量核算 借 单价15元，30 000公斤 1221 包装物 借 250 000.00 1231 低值易耗品 借 540 000.00 1243 库存商品 借 600 000.00 1301 待摊费用 借 120 000.00 1401 长期股权投资 借 260 000.00 140101 股票投资 借 260 000.00 1501 固定资产 借 1 600 000.00 1502 累计折旧 贷 500 000.00 1701 固定资产清理 借 1603 在建工程 借 1 600 000.00 1801 无形资产 借 800 000.00 2101 短期借款 贷 100 000.00 2111 应付票据 供应商往来 贷 300 000.00 2121 应付账款 供应商往来 贷 110 000.00 2131 预收