项目融资前后财务分析.xlsVIP

敏感性分析 盈亏平衡 融资后 融资前 营业收入 单价 数量 销项税额 外购原材料及燃料动力费 进项税额 增值税 营业税金及附加 项目 序号 工资及福利费 修理费 其他费用 经营成本（1+2+3+4） 折旧费 摊销费 总成本费用（5+6+7） 总成本费用 调整所得税 合计 计算期 现金流入 回收固定资产余值 回收流动资金 现金流出 建设投资 流动资金 经营成本 所得税前净现金流量 序号 合计 计算期 期初借款余额 序号 项目 期末借款余额 项目 流动资产 应收账款 存货 现金 流动负债 应付账款 预收账款 表一：营业收入及营业税金及附加和增值估算表 人民币单位：万元 当期借款 当期应计利息 应还利息 外购原材料及动力费 工资及福利费 修理费 其他费用 经营成本（1+2+3+4） 折旧费 摊销费 利息支出 总成本费用（5+6+7+8） 所得税后 累计折现净现金流量 所得税后 折现净现金流量 项目 营业收入 总成本费用 所得税 可供分配利润（6+7） 法定盈余公积金（8*10%） 应付投资者各方股利（10*50%） 未分配利润 序号 工程或费用名称 预备费用 基本预备费 涨价预备费 工程费用与工程建设 其他费用 占总比值(%) 最低周转天数 周转次数 年份 第一年估算价值 第二年估算价值 合计 在产品 产成品 预付账款 建设投资 净利润 （4-5） 利润总额 （1-2-3） 累计未分配 利润 项目 合计 计算期 当期借款 表七：项目借款还本付息计划表 （融资后） 人民币单位：万元 表八：流动资金借款还本付息表（融资后） 表八：总成本费用估算表（融资后） 人民币单位：万元 表九：利润与利润分配表 （融资后） 人民币单位：万元 营业税金 及附加 可供分配者 投资利润 （8-9） 期初未分配 利润 表十：项目的资本金现金流量表（融资后） 人民币单位：万元 表十一：项目财务计划现金流量表（融资后） 人民币单位：万元 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 2.2.1 2.2.3 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2.1 3.2.2 3.2.3 建设投资借款 净现金流量（1+2+3） 应还本付息额 应付利息额 息税前利润 所得税 利息备付率 1.1.4 单位变动成本 营业收入 经营成本 盈亏平衡分析表 总成本 固定成本 变动成本 项目的总投资收益率=37.77%,项目资本金净利润率=1.13 产量 营业税金及附加 单位产品的营业税金及附加 价格 单价 年营业收入 第三年产量盈亏平衡分析表 基本方案 基本方案 年营业收入平均敏感度=（2125.27-811.89）/1468.79/30%=2.98 年经营成本的平均敏感度=|1235.24-1702.35|/1468.79/30%=1.06 建设投资平均敏感度=|1263.84-1673.74|/1468.79/30%=0.93 年营业收入平均敏感度=（37.49-22.86）/30.50/30%=1.60 年经营成本平均敏感度=|27.8-33.14|/30.50/30%=0.58 建设投资平均敏感度=|26.39-35.7|/30.50/30%=1.02 融资前财务分析结论： 根据项目投资现金流量表计算结果，该项目所得税前净现值=2170.56万元，大于零； 所得税后净现值=1468.79万元，大于零； 项目静态投资回收期（所得税前）=5-1+144.25/967.55=4.15年5(基准静态投资回收期)；