内部审计制度（制度范本、DOC格式）.DOCVIP

文件编号：威奥特企字[2003]第1号 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为维护本公司的经营和经济秩序，协助公司相关部门有效地履行其职责、检查和督促工作的及时性、准确性和规范化程度，提高公司的经营管理水平、经济支撑能力和经济效益，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律、法规，结合本公司实际，制定本制度。 第二条 公司内部审计（以下简称内审）机构及审计人员遵照本制度，对公司财务收支、债权、债务、损益及内部控制制度的运行进行审计监督。 第三条 企业发展部依照本制度独立行使审计监督权，不受其他部门和个人的干涉。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 企业发展部在总经理室直接领导下，承担公司的内部审计工作。 第五条 为完善公司的内部管理，强化审计监督力度，企业发展部实行审计项目专人负责制（即由总经理室指派2人以上的审计人员组成审计小组，负责审计实务）。 第六条 公司内审人员应具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。 第三章 审计人员工作职责 第七条 审计人员必须遵守以下工作职责 （一）审计人员必须坚持客观公正、依法审计，实事求是，保守秘密。 （二）审计人员必须努力提高自身理论水平和业务素质。 （三）审计人员必须对公司和被审计部门同时负责，在审计实务中务必深入细致了解情况，掌握数据，对拿不准的事项，要慎重，必要时可重新核实、取证，不得敷