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《全过程跟踪审计实施方案》.doc 57页

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《全过程跟踪审计实施方案》.doc
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12334568758899项目 全 过 程 跟 踪 审 计 实 施 方 案 华诚博远(北京)投资顾问有限公司 二〇一三年一月十日 工程概况 项目名称: 12334568758899项目工程 建设单位: 建设地点:(北侧) 建设用地面积:平米 总建筑面积:平米 建筑层数: 地下2层(有一夹层);地上购物中心4层,酒店22层(另加屋顶机房2层) 建筑高度: (室外地坪至酒店22层屋面)。   概算总投资:万元 项目全过程跟踪控制审计 第一部分 相关法律、法规依据 1、《中华人民共和国审计法》。 2、《中华人民共和国建筑法》中华人民共和国法》中华人民共和国法》107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》财建[2004]369号财政部 建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》 跟踪审计流程图 全过程跟踪审计操作要点图 建设阶段 审计事项 提供资料 审核要点 审核措施 审核时间 设计阶段 1、设计招、投标文件审核 1、设计招标文件 组织参与图纸会审, 3-5天 2、图纸的审核 2、设计投标文件 3、设计图纸 3、设计概、预算的审核 1、设计概、预算书 5-7天 2、工程量计算书 3、限额设计表 4、招标文件的审核 1、招标文件 成立招投标审核小组,配合建设单位招投标小组的工作;协助建设单位制订施工合同并参与合同谈判;将法律法规、计价规范和建设单位要求构筑清晰的审计监督管理平台。严格确定合同计价体系,建立设计施工、监理、造价等单位在控制工程造价,配合跟踪审计的责任机制,化解潜在的不形成工程主体实物工作量的费用. 5-7天 2、工程量清单 3、设计图纸 5、工程量清单的审核 4、答疑纪要 5、工程量计算书 6、投标文件的审核 1、投标文件 ,分析报价构成的合理性,工程量报价清单子目内容是否与招标文件一致;审查措施项目清单是否跟施工组织设计的施工方案相配套。 3-5天 2、投标报价 7、投标报价的审核 、标底 、工程量计算书 8、施工合同的审核 1、招标文件   1-3天 2、投标文件 3、投标承诺 9、隐蔽工程记录的审核 1、隐蔽工程验收记录 参与地基、基础、主体结构、工程竣工等四大验收,采用丈量、拍照、取样、记录、签证等手段。 1-2天 2、地基验收记录 10、工程变更的审核 1、工程变更申请表 控制不合理变更,防止超计划、超规模,在满足使用功能的情况下,提倡技术签证,降低工程成本,在施工中。只允许少数的技术变更,一般不得增加经济签证。 3-5天。 2、工程变更审批表 3、工程变更通知单 11、工程洽商的审核 1、经济签证报审核定表 1-3天。 2、补充施工合同 12、主要材料、设备定价的审核 1、市场材料(设备)询价表 对大型设备采用招标甲供,主要材料、设备采用看样定板甲招乙供;乙供材料采用市场咨询合理定价。 主要材料3天,一般材料1天。 2、甲供材料(设备)一览表 3、甲招乙供材料(设备)价格选定表 4、乙供材料(设备)价格审核表 13、工程索赔的审核 1、工程索赔申请表 在实施过程中,对可能引起索赔和反索赔应密切关注,尽量采取措施控制和化解,对实际发生索赔事项要及时作出记录、调查和及时处理。 5-7天 2、工程索赔费用预算书 3、工程量计算书 4、工程索赔费用审批表 14、进度款支付的审核 1、工程形象进度表 合同价款以内工程量按形象进度支付80%;超过万元以上的变更签订补充协议,随主体工程支付;万元以下的变更项目办理变更签证,工程完工后一结算。 3-7天。 2、工程进度款申报表 3、工程量计算书 阶段 15、工程结算资料的审核 1结算书 严格执行财建(2004)369号文件《建设工程价款结算暂行办法》规定,以事实为依据,以法律为准绳,做到公正、公平、公开。 30-60天,按工程规模和施工合同确定。 2工程量计算书 3钢筋抽料表(土建专业适用) 4施工合同 5竣工图 6竣工资料 7图纸会审纪录 8设计变更 16、工程结算书的审核 9工程洽商记录 10监理工程师通知或业主施工指令 11

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