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国际银行操作风险管理的做法及对我国的启示 清华领导力培训　　潘建国 2011-09-13　　 由于外部金融监管压力和所面临的不断加大的操作风险暴露，国外大型国际性商业银行非常重视操作风险管理，不断完善公司治理结构、风险管理体系并积极开发操作风险度量模型，尝试采用高级计量法，以获得在银行监管资本上的优势，提高银行的市场竞争力。 　　随着信息技术的广泛应用，银行信用风险、市场风险管理技术成熟与发展以及金融全球化趋势不断加强等原因，银行面临的操作风险在不断加大。 　　新技术革命的发展尤其是信息技术在金融领域的广泛应用，大大提高了银行金融服务的效率，但同时加大了商业银行操作风险。例如日益发展的电子商务，可能引起包括外部欺诈和难以预料的系统安全等操作风险；随着越来越依靠全球系统的整合，高科技的运用将人工操作带来的风险转变为影响范围更广的系统性风险；在结算和清算系统中使用了越来越多的新技术，这减少了某些风险，但也给银行带来了新的操作风险。 　　信用风险和市场风险管理技术的迅速发展，在缓释信用风险和市场风险的同时，加大了操作风险。复杂的风险测量技术、风险的细分以及更为复杂的产品设计，使得化解市场与信用风险的综合性产品与实施方法得到越来越广泛的应用。这些复杂的技术为提高风险控制水平提供了空间，但同时带来的复杂性，增大了银行的操作风险。例如，金融衍生产品是金融风险管理与控制的基本工具，由于衍生产品具有高杠杆特性，任何操作失误就有可能带来较大的损失。 　　金融全球化的迅速发展，跨国界金融交易和服务面临不同的社会、政治和法律制度，增加了银行的操作风险暴露。例如，跨国金融活动面临着更大的法律风险，在对法律的理解、诉讼以及执行等方面都面临更大的不确定性。 　　由于外部金融监管压力和所面临的不断加大的操作风险暴露，国外大型国际性商业银行非常重视操作风险管理，不断完善公司治理结构、风险管理体系并积极开发操作风险度量模型，尝试采用高级计量法（AMA），以获得在银行监管资本上的优势，提高银行的市场竞争力。 　　我国商业银行操作风险管理还停留在被动的事后补救层次，远远不适应商业银行改革和国际银行业竞争的需要。近年来，国内银行业暴露的重大操作风险损失事件，引起了监管部门和业界的高度重视，今年三月中国银行业监督管理委员会提出了防范操作风险的13条意见。加强操作风险研究，提升国内商业银行操作风险管理thldl.org.cn水平已成当务之急。国外大型银行集团操作风险管理的一些做法值得我们借鉴。 　　一、国际活跃银行操作风险管理的做法 　　（一）适应监管需要，结合内部风险管理的实际，界定操作风险的范畴 　　由于操作风险在金融风险中的重要性，近年来，对操作风险的研究取得了较快的发展，但与信用风险和市场风险管理相比，操作风险管理还处于起步阶段。对操作风险范畴的界定也是近几年的事。目前，关于操作风险最权威的定义是由巴塞尔新资本协议给出的：“操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。”（巴塞尔银行监管委员会，2004）这一定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 　　鉴于巴塞尔协议代表着国际银行监管的发展趋势，巴塞尔协议关于操作风险的定义对各国商业银行界定操作风险有着重要的影响。但巴塞尔协议关于操作风险的定义是从监管者角度出发的，主要考虑监管需要，不能完全满足商业银行风险管理的实际。各国际活跃银行一般在巴塞尔协议操作风险定义的基础上给出本行的操作风险界定。下面是几家国际性商业银行关于操作风险的定义。 　　花旗集团：操作风险是由于内部流程、人员或系统不完善或失败以及外部事件而造成损失的风险。包括同业务操作和市场行为相关联的声誉和授权风险。 　　美洲银行：操作风险是由于涉及人员、过程、技术、外部事件、执行、法律、合规与监管（complianceandregulatorymatters）、声誉等事件造成损失的可能性。 　　渣打银行：操作风险是源于技术、流程、基础设施、人事等方面的失误所造成的直接或间接损失的风险以及其他具有操作影响的风险。 　　加拿大皇家银行：操作风险是源于流程、技术、人员行为以及外部事件的欠缺或失败而造成的直接或间接损失的风险。 　　德意志银行：操作风险是由员工、合同规定和文本保留、技术、基础设施故障和灾祸、外部影响和客户关系等方面产生损失的潜在风险。 国际活跃银行关于操作风险的定义既保持了和巴塞尔协议的一致性，又体现了本行的业务特点和管理需要，为进一步的开发操作风险管理技术奠定了基础。 　　（二）建立完善的操作风险管理框架 　　巴塞尔委员会提出了与操作风险管理框架相关的十条定性原则，银行只有执行这些原则才有资格采取更高级的模型。这些原则概括如下： 　　董事会须了解公司操作风险的主要方面，对操作风险管理框架进行