会计信息系统理论与实践——基于用友ERP-U8系统 作者 杨武岐 张志强 第5章总账管理.pptVIP

5.删除凭证 有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能将这些凭证彻底删除，并利用留下的空号对未记账凭证重新编号。 选择【制单】下【整理凭证】。 6.冲销凭证 对已记账的凭证做红色冲销凭证。属于“有痕迹”修改凭证。 总账系统小结 账务处理系统是利用计算机完成账务处理工作的系统，无论是企业内部管理所需要的会计信息，还是企业外部有关决策者所需要的会计信息，都必须由账务处理系统对发生的经济业务进行加工处理后才能取得。 账务处理系统控制的重点是信息的完整性和准确性，账务处理系统的控制应侧重于： （1）交易授权 （2）职责分工 （3）权限控制 （4）保留审计线索 （5）独立复核 账务处理系统同其他系统一样，包括数据采集与输入、数据处理和信息输出三个基本步骤。因此，账务处理系统的控制可以分为输入控制、处理控制和输出控制。 总账系统小结 在使用账务处理系统进行日常处理之前，应当先进行系统初始化，建立日常会计处理所必需的基础环境。 系统初始化工作主要包括： （1）为会计主体建立账套、定义基础参数、设置业务处理规则。 （2）进行日常会计处理必须具备的会计科目设置、初始余额录入、凭证类型设置、汇率设置等。 （3）进行辅助核算必须具备的其他设置，如部门设置、往来单位设置、项目设置等。 总账系统小结 系统初始化完成后，可进行日常会计处理工作。在日常会计处理过程中，经济业务发生后，凭证制作人员要根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，审核人员对会计凭证审核后，才能记账。月末进行自动转账、对账和结账处理。 企业发生的经济业务经账务处理系统处理后，凭证和账簿数据存储在计算机中的数据库文件中，账务处理系统的输出方式主要有屏幕显示输出和打印机打印输出。账务处理系统输出的信息主要包括记账凭证、总账、明细账、科目发生额余额表、各种辅助核算账表 。 6.查询对账勾对情况 7.核销已达账 用于将核对正确并确认无误的已达账删除，对于一般用户来说，在银行对账正确后，如果想将已达账删除并只保留未达账时，可使用本功能。如果银行对账不平衡时，请不要使用本功能，否则将造成以后对账错误。 8.长期未达账项审计 5.3.4期末业务处理 期末处理是指在将本月所发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，主要包括计提、分摊、结转、对账和结账。 期末转账基本可实现自动转账，即在定义好转账要求后，系统自动生成转账凭证。 由于期末业务具有较强的规律性，通过事先定义和设置，U8软件可以快速处理这些业务，不仅减轻了会计人员的工作量，而且有利于加强财务核算的规范性。第一次使用本系统的用户进入系统后，应先执行【转账定义】，用户在定义完转账凭证后，在以后的各月只需调用【转账凭证生成】即可。 1.转账定义 系统提供以下五种转账功能的定义： 自定义转账 对应结转 销售成本结转 汇兑损益结转 期间损益结转 自定义转账设置 自定义转账功能可以完成的转账业务主要有： “费用分配”的结转 如：工资分配等 “费用分摊”的结转 如：报刊费\制造费用等 “税金计算”的结转 如：增值税等 “提取各项费用”的结转 如：提取福利费等 涉及“部门核算” 、“项目核算”、“个人核算”、“客户核算”、“供应商核算”的结转 对应转账设置 对应结转不可仅进行两个科目一对一结转，还提供科目的一对多结转功能，对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。该功能只结转期末余额。 期间损益结转 用于在一个会计期间终了将损益科目的余额结转到本年利润科目中,从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对于管理费用,销售费用,财务费用,销售收入,营业外收支等科目的结转。 注意： 转帐科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门； 如果使用应收、应付系统，则在总帐系统中不能按客户，供应商辅助项进行结转，只能按总帐科目结转； 输入转帐计算公式有两种方式：直接选择计算公式，或引导方式录入公式。 2.转账生成 在定义完转账凭证后，每月月末只需执行“转账生成”即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。 注意： 由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的，所以在进行月末转账工作之前，必须先将所有未记账凭证记账，否则，生成的转账凭证数据可能有误。 结转月份为当前会计月，且每月只结转一次。在生成转帐凭证时要注意操作日期一般在月末进行。 生成的转帐凭证，需经过审核才能记帐。 3.对账 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它