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中级会计职称考试《经济法》历年考点及经典试题回顾(第四章) 历年经典试题回顾 考点 年份／题型 证券的承销 2011年单选题 配股条件 2010年综合题 考点 年份／题型 非公开发行股票的条件 2011年多选题、2012年多选题 股票的终止上市 2008年多选题、2010年判断题 公司债券的发行条件 2008年单选题、2010年单选题、2012年多选题 封闭式基金的上市条件 2008年多选题、2009年多选题 股份转让的法律限制 2007年多选题、2008年单选题、2008年判断题、2009年综合题 内幕交易 2007年综合题、2008年多选题、2010年单选题、2010年综合题、2011年单选题、2011年判断题 操纵证券市场 2010年单选题 上市公司信息披露 2009年单选题、2009年判断题 上市公司收购 2007年简答题、2008年单选题、2008年多选题、2009年多选题、2010年多选题、2011年多选题、2012年多选题 外汇管理法律制度 2011年多选题 　　一、单项选择题　　1．某上市公司监事会有5名监事，其中监事赵某、张某为职工代表，监事任期届满，该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。根据证券法律制度的规定，该上市公司应通过一定的力式将该信息予以披露，该信息披露的方式是（　　）。(2012年)　　A．中期报告　　B．季度报告　　C．年度报告　　D．临时报告　　【答案】D　　【解析】公司董事、1／3以上监事或者经理发生变动属于重大事件，应提交临时报告。　　2．根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是（　　）。(2011年)　　A．增加注册资本的计划　　B．股权结构的重大变化　　C．财务总监发生变动　　D．监事会共5名监事，其中2名发生变动　　【答案】C　　【解析】选项CD：公司的董事、1／3以上监事或者经理(不包括副经理、财务负责人)发生变动，属于重大事件(内幕信息)。　　3．下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是（　　）。(2011年)　　A．承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券　　B．发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元　　C．承销团由主承销和参与承销的证券公司组成　　D．承销团代销、包销期限最长不得超过90日　　【答案】B　　【解析】选项AB：向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。　　4．某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是（　　）。(2010年)．　　A．净资产为人民币5000万元　　B．累计债券余额是公司净资产的50％　　C.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息　　D．筹集的资金投向符合国家产业政策　　【答案】B　　【解析】(1)选项A：股份有限公司的净资产不低于3000万元，有限责任公司的净资产不低于6000万元；(2)选项B：累计债券余额不超过公司净资产的40％。　　5．根据证券法律制度的规定，下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知情人员的是（　　）。(2010年)　　A．上市公司的总会计师　　B．持有上市公司3％股份的股东　　C．上市公司控股的公司的董事　　D．上市公司的监事　　【答案】B　　【解析】(1)选项AD：上市公司的董事、监事、高级管理人员，属于内幕人员；(2)选项B：持有上市公司“5％以上”股份的股东，才属于内幕人员；(3)选项C：上市公司控股的公司及其董事、监事、高级管理人员，属于内幕人员。　　6．某证券公司利用资金优势，在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据证券法律制度的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是（　　）。(2010年)　　A．合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则　　B．合法，因该行为不违反交易自由、风险自攫的原则　　C．不合法，因该行为属于操纵市场的行为　　D．不合法，因该行为属于欺诈客户的行为　　【答案】C　　【解析】单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量的行为，属于“操纵证券市场”。　　7．某股份有限公司现有净资产5000万元。该公司于2007年1月发行一年期公司债券500万元。2007年11月，该公司又发行三年期公司债券600万元。2008年7月，该公司拟再次发行公司债券。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券的最高限额为（