《关于做好二零一六年年度企业预算工作的通知》.doc

国资统字[2009]260号 关于做好2010年度企业财务预算工作的通知 各业绩考核企业： 为做好市国资委业绩考核企业2010年度财务预算编制工作，进一步规范企业财务预算管理，谋划2010年度企业经营业绩考核工作，根据《关于印发市属企业财务预算管理暂行办法（试行）的通知》（国资统字[2006]76号）文件精神和有关财务预算编制工作要求，现将2010年度财务预算管理及报表编制报送工作的有关事项通知如下： 一、完善财务预算体系，积极推进全面预算。随着企业财务预算工作的不断细化完善，各企业财务预算管理水平逐年提高，促进了企业实现又好又快发展。但也存在预算工作组织管理、财务预算与业务预算衔接、预算执行。进一步完善预算管理体系，加大预算工作组织力度，落实预算管理责任，规范预算编制方法，优化预算管理流程，加强部门之间沟通协调，实现财务预算与业务预算、等各类预算的有效衔接，积极推行全面预算，充分发挥预算在应对危机、实现科学发展中的功能和作用，推动企业经营不断提升。分析国内外市场形势和政策走向，加强对影响因素的调查、分析和预测，科学确定年度各项预算目标既要体现资源的高效配置要求充分挖掘内部潜力，积极开拓市场，努力实现保增长的目标，防止目标过于保守；又要体现经营风险可控的要求，充分估计各种不利因素的影响，防止片面夸大努力提高预算目标的准确性突出降本增效，从紧安排成本费用预算。各企业要将成本费用控制作为重中之重，认真分析本企业成本费用开支结构，合理确定成本费用压缩的项目、目标和措施。一是要继续压缩可控费用预算，特别是经济效益下滑的企业，可控费用预算要细化控制项目，明确下调目标二是突出精细化管理的要求，积极开展与同行业先进水平对标工作，明确重点业务和关键环节的成本费用控制目标，确定降本增效目标三是强化成本费用预算执行的刚性约束，严控预算外支出。加强关键指标预算控制，。针对部分企业受国际金融危机影响出现运行质量下降、经营风险加大等问题，2010年要对债务、投资、存货、应收款项、担保等重大事项继续实施从严预算控制，确定预算控制的关键指标。对于资产负债率持续上升、资产流动性大幅下降的企业，要压缩债务预算规模，并设置负债率控制警戒线；对于出现产品销售不畅的企业，要细化库存控制措施，明确存货压缩目标；对于应收款项过快增长、应收账款周转率下降的企业，要压缩新增应收款项的预算规模，明确催收目标与责任市国资委加强重大事项和关键指标预算控制有效性的审核，对于必控指标存在控制不力的情况，将及时提示企业改进。 1