【优质】借款、费用报销流程.docVIP

PAGE PAGE 1 借款、个人差旅费报销和其他费用报销流程 借款、个人差旅费报销和其他费用报销流程适用范围 本流程适用于公司借款和费用报销过程，包括三个子流程:3.1借款、3.2职工报销个人差旅费和3.3非差旅费报销三个子流程。 2、各部门的职责 经办人负责填写借款单、个人报销报告和提交费用报销的发票、相应的合同或其他支持性文件，部门经理或公司主管领导按照审批权限的签字核准后提交财务中心。财务中心相关岗位根据公司的政策规定审核经办人的借款要求、报销情况等。提交资料（如报销发票）的真实性和合理性由经办人及其主管领导负责，财务中心有权根据公司的相关政策做出调整，调整时应向经办人说明原因。 经办人应在出差或办事后及时报帐，财务中心需及时审核和处理经办人的请求，发现任何问题及时反馈并与经办人协商处理。 3、借款、个人差旅费和其他费用报销流程的重要风险和控制程序 本流程包括的重要风险有：1）预付款项不合理，占用公司资金或可能形成坏帐；2）员工报销时不符合公司规定，提供的单据不真实 3）费用报销不及时，致使财务记录不准确、影响企业向外提供的财务报告；4）未经授权即付出款项，导致公司财产损失 为了控制上述风险，需要对预付款实行分类管理和总额控制，定期清查预付款记录、供领导决策参考。员工借款一般要求借款后60天内归还（通过报帐或还款方式）。超过期限的，财务中心有权从其工资中扣