中级专卖管理员内管课件.ppt

某市烟草专卖局内管部门对当地烟草批发企业开展日常监管，到营销部门采集了下列数据1、卷烟购进计划数据；2、卷烟购销合同；3、卷烟到货确认数据；4、卷烟销售数据；5、订单汇总数据；6、零售户入网数据；7、卷烟销售限量及货源分配管理办法；8、需要营销部门提供的其他数据。在核对购进环节数据时发现数据不全，导致无法对某些环节进行全面监管，同时还发现自营店购进数据异常，紧俏品牌软盒玉溪投放量是同类别零售户的50倍。根据上述材料回答下列问题1、国家对卷烟、雪茄烟批发企业经营业务有何规范要求？（3分）p138具体分为那几部分？（3分）p1382、对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的内容有哪些？p139（3分）上述案例中缺少那方面的数据？（1分）在核对数据时会对那些环节产生什么样的影响？（3分）p1393、对自营店的监管需要核对那些数据？（2分）常见的异常情况及问题有那些？（3分）本案例属于那类异常或问题？（2分）p142 案例 答案 1、规范要求概括起来有：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签 订卷烟、雪茄烟购销合同；按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销 售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售；按照烟草专卖法律、法规及有关规定， 执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码等。 具体分为：（1）卷烟购进方面的规范要求；（2）卷烟仓储方面的规范要求；（3）卷烟销售 方面的规范要求；（4）其他有关规范性文件， 2、日常监管的主要内容：是卷烟、雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营 有关规定的情况。地市级局主要监管同级烟草公司卷烟经营活动，对卷烟购进、库存、销售等 行为进行监管。县级局主要监管卷烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店 及卷烟配送等环节。上述案例中缺少：卷烟购进协议数据造成无法在卷烟购进环节一是对比卷 烟购进协议签定是否在全年购进计划范围之内。二是对比月度合同执行是否在卷烟购进协议范 之内。 3、自营零售店环节数据对比及常见问题 数据对比：对比卷烟营销系统中自营零售店的卷烟销售数据与有关供货标准；自营零售店的销 售台帐； 常见异常情况及问题： ①对自营零售店货源供应明显倾斜的，如自营零售店的进货数量与同类别零售户的供货标准存 在有较大差距；自营零售店销售本地滞销而原产地供不应求品牌卷烟的量占公司销量的比例过 大。（本案例属于该种异常） ②检查卷烟零售发票或台账，对一次性销售卷烟数量超过50条的，按无证批发查处。 ③批条烟、罚没烟等特殊用烟的价格、渠道、审批程序违反规定的。 烟叶生产经营的主要流程 1.计划下达 2.合同签订 3.生产种植 4.烤烟收购 5.烟叶调拨 6.烟叶销售 7烟叶运输 8其它 烟叶种植收购调拨企业经营业务的规范 1.烟叶种植方面的规范要求 2.烟叶收购方面的规范要求 3.烟叶调拨销售方面的规范要求 对烟叶种植收购调拨企业的日常监管内容 1.日常监管的主要内容①烟叶生产收购计划②烟叶合同的实际收购调拨执行情况；③烟叶销售执行情况；④烟叶交接情况；⑤烟叶到货确认情况；⑥烟叶购销存核对与准运证信息对接情况；⑦罚没烟叶定点收购数据及罚没烟叶加工情况、购销合同签订信息；⑧打叶加工后的附产品及废弃烟叶处理数据；⑨废弃物销毁处理的监销记录；⑩烟叶的运输及仓储管理。 2、监管重点：企业执行烟叶种植收购、调拨销售计划及合同是否规范，是否有超计划种植，超合同收购、无合同收购，超计划、超合同销售烟叶等违反专卖法律法规的行为。 对烟叶种植收购调拨企业的日常监管方法 （1）采集生产经营数据 （2）数据对比、分析、核实 （3）有针对性地实地监管 （4）及时反馈处理问题 案例 2009年1月8日，A市烟草专卖局内部专卖管理监督科的内管员小张和 小王两人对当地叶种植调拨收购企业近几个月的烟叶收购情况进行了实地 检查，共检查了烟叶收购合同18份，收购烟叶10万担，但实地盘存烟叶库 存时，发现仓库保管台账烟叶库存仅为9.2万担，通过抽查部分农户合同执 行情况，发现的合同签订、执行及结算不吻合。发现异常后内管员立即向 相关部门采用质询的方式指出存在的问题，并扣除了相关责任人员的绩效 考核分。 请根据以上案例回答下列问题： 对烟叶种植调拨收购企业进行过程进行日常监管的具体内容包括哪些 （至少答出5点）？（5分）主要方法是什么？（4分）对烟叶种植调拨收购 企业收购烟叶进行实地监管数据勾稽应符合那些要求？（4分）结合本案例 分析内管人员发现的异常情况可能存在那些问题？（2分）内管员进行反馈 处理问题的方法是否正确？请说明原因？ （3分） 答案 1、具体内容包括：（1）烟叶生产收购计划（含各级分解计划和调整、补充计划），烟