《地方财政学_04》.ppt

地方财政学 Lecture 4 政府间财政转移支付理论 概述 第二讲我们分析了政府间“事权”的划分，第三讲我们分析了政府间“财权”的划分。当二者不一致的时候，就要求政府间进行财政转移支付。 四个内容： 1、转移支付的概念和类型 2、各类拨款的效应 3、拨款的理由及相应的拨款形式 3、粘蝇纸效应 财政转移支付的概念 转移支付在财政支出中是与购买支出相对应，它是指公共部门无偿地将一部分资金的所有权转让给他人所形成的支出，无偿性是其最基本的特征。 形式：（1）对私人部门的转移 （2）政府间的转移 我们这里讲的是政府间的转移 财政转移支付的概念（续） 广义的政府间转移支付的形式包括： 1、上级政府向下级政府转移（补助） 2、平级政府间转移（互助） 3、下级政府向上级政府转移（上解） 狭义的政府间转移支付： 专指上级政府对下级政府的转移，也称为拨款。 拨款的类型 两种基本类型 1、有条件拨款 2、无条件拨款 （3）分类拨款，介于两者之间 有条件拨款（Conditional Grant） 有条件拨款也称专项拨款，或选择性拨款。是指附带条件的拨款。 拨款提供者指定了资金的用途，拨款接受者必须按规定的方式使用拨款资金。 又分为两类： 配套拨款和非配套拨款 有条件拨款（续） 非配套拨款 拨款者提供一笔固定资金（a lump-sum grant），并规定它必须用于指定项目 配套拨款（百分比拨款） 配套拨款是指接受拨款的政府必须自己筹集到一定比例的款项，才有资格接受上一级政府的拨款，又分为两类： 1、封顶的配套拨款； 2、不封顶的配套拨款。 无条件拨款（Unconditional Grant） 无条件拨款也称一般性拨款、非选择性拨款或收入分享 它不规定拨款的使用范围和要求，拨款接受者可按自己的意愿使用拨款。 两种形式： 1、无条件整额拨款——一笔固定的款项 2、努力相关性无条件拨款——数量多少取决于接受者的努力程度 分类拨款（Block Grant） 分类拨款介于有条件和无条件拨款之间 与无条件拨款相比，它是有条件的，拨款者规定这种拨款的使用方向。 又不同于有条件的拨款，它不具体指明接受者应该使用该款项的细目与用途 (例：一笔教育经费) 实际上是一种使用范围较宽的有条件拨款形式（wide-specific grant） 政府间拨款的主要类型 图4－1 拨款的效应分析 拨款对接受拨款的政府会产生收入效应和替代效应。 使用社区无差异曲线作为分析，社区无差异曲线反映社区典型个人即中位数选民的偏好。 一、无条件拨款 图4－2 拨款前预算线为AA’，均衡点为Ｅ1，税率为FA/OA。 考虑一笔来自中央政府的价值为ＡＢ的无条件拨款，新的预算线为BB’，均衡点为Ｅ2。 并非全部拨款都用于增加公共产品消费，部分拨款金漏入私人产品，增加了私人产品消费。 过Ｅ1和Ｅ2点的ＯＩＣＣ曲线是收入消费曲线（收入提供曲线）。 二、有条件整额拨款 图4－3’ 受补政府获得的整额拨款必须用于受补项目上。 预算约束线为AE2B‘。假定如果没有条件限制的话，受补政府的选择是E3点，由于条件限制，受补政府只能选择E2。 E3的福利程度要高于E2。 三、有条件不封顶配套拨款 图4－3（课本p63） 拨款前预算线AA’，均衡点为J。 引入一笔配套率为A’B’/OB’=25%的配套拨款，预算线变为AB’，均衡点移至K点 如果配套率为A’D/OD=50%，预算线变为AD，均衡点L。 分析思路和受补项目降价一致，APCC实际是价格消费曲线（价格提供曲线）。 四、有条件的封顶配套拨款 图4－4 受补政府在获得拨款前的预算线为AA‘，均衡点在Ｅ1。在封顶拨款计划下，预算线变为折线ACB。 在AC段，拨款政府按A‘D/OD的比例提供拨款。在Ｃ点以下的CB段，拨款者不再按该比例来供应配套资金。 新的均衡点为Ｅ2。 拨款的理由及相应的拨款形式 1、使外部效应内部化 地方政府提供的地方性公共产品，可能产生外部效应——当某个地方政府提供的某些地方性公共产品的受益面超出其本地区范围而扩散到邻近其它地区，从而使其它地区的居民在不承担任何费用的情况下也同样获得收益。 例：兴修水利、对污染的控制、对病虫害的防治、在当地享受良好教育的学生流动到外地 拨款的理由及相应的拨款形式（续1） 如果A地区的某个项目对B地区产生了外部效应，那么对该项目的最佳提供量应该满足以下条件： MBa+MBb=MC A地区的决策者不会考虑该项目对B地区产生的溢出收益，只会按照MBa=MC来提供该项目，从而是没有效率的。 按MBb/（MBa+MBb）的比率提供一笔配套拨款就可以使该项目的规模达到最佳规模。 使外部效应内部