国内信用证操作指引.pptVIP

二、开户 经营单位/南海分营 1、开立人民币保证金户 活期 定期（AS400支持0元开户）(出具存保证金证明到柜台开户） 2、将保证金开户会计页面打印送南海公司部加参数 三、客户需准备资料 一、开证所需资料： 1.开证申请书 （我行格式）（盖印鉴） 一式三联：受理回单联，开证存查联，开证依据联 开证申请人承诺书 （我行格式） （盖印鉴） 2.购销合同 （原件）/（复印件盖公章） 3.申请人确认书（我行格式）（盖印鉴） 三、客户需准备资料 二、受益人交单时要提交的资料： 1.信用证及或修改件正本 2.全套信用证项下要求单据（一般要求增值税发票和收货证明） 特别提示：如果发票超过10份，另行出具发票清单，列明发票号码、发票日期、货物 名称、单价、数量、总金额。 3.委托收款/议付申请书（我行格式）（盖印鉴） 4.委托收款凭证（我行格式）（第二联，盖印鉴） 5.不符点确认书（我行格式）（盖印鉴） 三、客户需准备资料 三、办理代付所需资料： 1. 《境内同业代付业务合同》 （我行格式）（（盖印鉴,公章） 2.《境内同业代付业务申请书（差额代付）》/ 《境内同业代付业务申请书（全额代付）》 （我行格式）（盖印鉴,公章） 3.《付款融资申请书》 （我行格式）（盖印鉴） 四、开证注意事项 客户 ◆发票要求： ①受益人出具 ②国家税务部门统一印制 ◇发票日期早于信用证开证日期 ◇增值税专用发票（规模以上纳税人适用），含抵扣联和发票联，或 ◇增值税普通发票（小规模纳税人适用），发票联 ◇发票销货单位/购货单位（地址、开户行）、货物名称、价格、备注 显示合同号码与信用证号码（使该发票对应该笔信用证与合同项下 的结算） ◇确保国内信用证货描与增值税发票开立的货物名称必须一致 ◇如发票超过10份，出具发票清单，列明发票号码、发票日期、货物名称、单价、数量、总金额 ◆购销合同 ◇付款方式应确定为：以国内信用证方式支付 四、开证注意事项 经营单位 ◆目前已经建立国内证代理关系的银行有：中行、交行、中信、华夏、民生、深发、浦发 ◆延期付款信用证的付款期限为货物发运日后定期付款，最长不得超过6个月。授信审批时须注意信用证期限应为此期限，而非信用证有效期 ◆存入定期保证金期限须与付款到期日一致，开证前计算好期限，以使存款到期日与付款到期日相匹配，不得拖延付款 ●能与我行合作的代付行 兴业广州/佛山分行 招行佛山分行 深发广州/佛山分行 宁波银行 农行佛山分行 中国银行 浦发西安分行 厦门国际银行上海分行 ●对客最低代付价格：同业报价基础上+0.5%， ● a、发票正常开出，不早于开证日期： b、总行已停止审批国内信用证发票日期早于开证日期的业务； 五、超分行权限事项 经营单位 ◆保证金比例不低于开证金额的20%，低于20%报总行信贷管理部/贸易金融部审批，包括全额银承质押。 ◆信用证要求单据出现以下情形的，报总行贸易金融部审批： ①未要求正本增值税（含抵扣联和/或发票联） ②发票日期早于信用证开证日期 六、账务处理 开证账务：借 699 贷 62106 （不分即远期） 借 222 贷 234 贷 5032610 代付账务：借 699 贷: 6260204 七、融资 代付出账所需资料： 1.《境内同业代付业务合同》（盖印鉴,公章） 2.《境内同业代付业务申请书（差额代付）》/ 《境内同业代付业务申请书（全额代付）》 （盖印鉴,公章） 3.《付款融资申请书》 （盖印鉴） 4.来单通知书 5.寄单通知书 6.申请人确认书（盖印鉴） 7.结算意见 8.人民币代付呈批表 9.代付申请书（代付行回执） 八、成本 开证：手续费按开证金额的0.15%，电报费￥300.00 信用证通知：￥50/笔 信用证议付：按审单/寄单金额的0.1%收取 不符点费：100元/个，最高不超过500元 国内信用证付款：200元/笔 国内信用证操作指引 2011.10.17 经营单位 客户档案所需资料：单位基本