五级分类教程(孙晓璐).ppt

贷款五级风险分类操作实务 主讲人：孙晓璐 讲座主要内容 第一部分：总 论 第二部分：五类贷款的核心定义和基本特征 第三部分：五级分类的方法 第四部分：五级分类的标准 第五部分：五级分类的认定机构和审批权限 第六部分：五级分类的基本程序及要求 第七部分：五级分类的管理与监督 第八部分：案 例 第一部分：总论 一、贷款风险分类政策依据 二、贷款分类的主要目的 三、贷款风险五级分类应遵循的基本原则 四、《内蒙古自治区农村信用社企事业单位和自然人信贷资产风险五级分类实施细则》（以下简称：实施细则）的适用范围 一、五级分类政策依据 ★《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（银监发〔2006〕23号）； ★《中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知》 （银监发〔2006〕56号）； ★《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号） ★中国银监会关于印发《小企业贷款风险分类办法（试行）的通知》（银监发〔2007〕63号） 一、五级分类政策依据 《内蒙古自治区农村信用社企事业单位和自然人信贷资产风险五级分类实施细则》 二、贷款分类的目标： 　（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。　 （二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。　 （三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。 三、贷款风险五级分类应遵循以下的基本原则： （一）真实性原则。 （二）及时性原则。 （三）重要性原则。 （四）审慎性原则。  真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。 应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映信贷资产的风险价值。 （二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。 如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。 对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。应至少每季度对全部贷款进行一次分类 （三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据核心定义确定关键因素进行评估和分类。 逾期天数是分类的重要参考指标，应加强对贷款的期限管理。  （四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。 同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良的贷款，至少应划分为关注类。 同一笔贷款不得进行拆分分类。  四、实施细则的适用范围： (一)实施细则所指贷款为表内所有贷款（含贴现）。 (二)针对贷款客户的不同性质和特点，分别制定了企事业单位、自然人贷款风险五级分类实施细则。 (三)本细则适用于全区各农村合作金融机构（含农商行）及其分支机构。以下简称农信社法人机构，含单一法人信用社） 第二部分：五类贷款的核心定义和基本特征 一、根据贷款按时、足额收回的可能性，将其分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别；后三类合称为不良贷款。 二、五类贷款的核心定义和基本特征 三、贷款风险五级分类的核心——借款人的还款能力 五类贷款的核心定义和基本特征： (一)正常贷款 核心定义： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 基本特征： 借款人一直能正常还本付息；无论从借款人本身还是从外部环境看，都不会影响贷款按时足额偿还。 对正常类贷款不能高枕无忧，很多银行的内部贷款分类制度还把正常类细分为多个档次。 五类贷款的核心定义和基本特征： 五类贷款的核心定义和基本特征： (二)关注贷款 核心定义： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 基本特征： 借款人目前能正常偿还贷款本息，但存在潜在的缺陷可能影响贷款的偿还。 五类贷款的核心定义和基本特征： (三)次级贷款 核心定义： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 基本特征： 是不良贷款的分界线；贷款的缺陷已经明显，借款人必须依靠正常经营收入以外的其他来源(如需要通过出售、变卖资产或对外融资、乃至执行担保等)偿还贷款本息，可能会造成一定损失。 五类贷款的核心定义和基本特征： (四)可疑贷款 核心定义： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 基本特征： 可疑类贷款具有次级类贷款所有表现，并且程度更加严重，肯定要造成较大损失。 五类贷款的核心定