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中国最大财税综合解决方案供应商 财务管理与日常财务管理 传统企业财务管理的三个层次论 1 财务人员财务管理核算（算账财务） 2 财务经理财务管理资金运作（资金合理配置 企业日常财务管理中的52个难题破解 与筹集，为基础经营提供合理的资金支持） 陈卫萍 3 公司总裁财务管理资本运营 财务人员财务人员 日常日常财务管理的定位财务管理的定位企业高管与财务的企业高管与财务的桥梁桥梁 课程内容 1 以企业管理的视角从报表中发现企业日常管理问题 2 以高管的思维方式撰写财务分析报告 第一部分 • 关于资产负债表 • 资产负债表是综合反映企业一定日期财务状况的会计 • 以企业管理的视角从报表中发现企业日常管理问题 报表，它综合反映了企业在某一日期的资产、负债及 会计报表的再认识 其所有者权益总额及其构成，可了解企业有关资产分 布、资本结构、偿债能力是一张“静态”报表，反映 为什么所有企业的报表是一样的？会计报表作用？ 结果。 企业管理中的报表作用是什么？ • 货币资金项目: • A 现金既库存现金,指按现金管理制度由企业,企业 谁来发现问题？ 开户行及企业资产管理委托方三方,根据企业零星开 会计报表的特点 支的需要及距银行距离之远近核定的,企业持有的现 财务人员机会！！！ 钞量 • B 银行存款就是指企业存放在银行结算帐户上的存 什么是企业的核心报表？ 款. • C.其它货币资金指除现金和银行存款以外的货币资 • 3关于其他货币资金 金.如银行本票存款,银行汇票存款,外埠存款,在途资 • 4货币资金的分析 金等. • 注意:不包括诉讼中冻结存款和专项存款 • 判断规模是否适当—报表数据与企业资金需求 • 一 货币资金 • 资金需求分析 现金计划 • 1 现金的管理问题 • 资金余缺管理 • 关于库存现金关于库存现金—狭义现金狭义现金 二 交易性金融资产 • 实务中的现金开支范围 • 现金的日常管理核心问题—安全 交易性金融资产