设计行业经营业绩责任书管理制度.DOCVIP

目 录 第一章 总则 1 第二章 经营业绩责任书考核指标和确定原则 1 第三章 经营业绩责任书过程控制 1 第四章 经营业绩责任书考核方法 1 第五章 经营业绩考核后续管理工作 1 第六章 附则 1 附件一：二级核算单位经营业绩责任书 1 附件二：二级核算单位业绩指标汇总 1 一、科研、生产混合式单位（虚拟利润中心） 1 二、纯科研单位 1 三、生产中心（成本中心） 1 四、测试型研究室 1 五、计量中心 1 六、科信中心 1 七、物资库 1 第一章 总则 经营业绩责任书签订目的 为了保证XX材料研究院总体战略的顺利实施，使航材院高层管理者把精力集中在对航材院价值最关键的经营决策上，以责任书的方式体现被承诺的经营业绩的严肃性，特制定本办法。 经营业绩责任书签订范围 航材院院方与下属二级核算单位，包括研究室、生产中心及其他二级核算单位。 经营业绩责任书的期限 经营业绩责任书的有效期为一年。航材院首批经营业绩责任书的有效期可以设为二零零二年一月一日至二零零三年十二月三十一日。在有效期结束前，通过新一轮设定的经营业绩目标谈判签订下一年的经营业绩责任书。 经营业绩责任书的效力 经营业绩责任书一旦被签署就具有约束效力，在有效期内不得擅自更改。如遇到对航材院影响重大的、不可抗拒的情况时（如自然灾害或外部环境的巨大改变），经双方协商后予以调整。 第二章 经营业绩责任书考核指标和确定原则 关键经营业绩指标类别 效益类：销售收入指标、利润指标、成本控制指标等 营运类：二级核算单位管理费用、科研和产品质量控制、安全生产等。 关键经营业绩指标权重 效益类：70%； 营运类：30%。 关键经营业绩指标目标值确定原则 认同性原则：经营业绩责任书的初始目标应由航材院院长提出，然后经过院长和二级核算单位负责人共同商讨而最终决定。当双方在关于目标设定无法达成一致时，院长具有最终的决定权。 公正性原则：经营业绩责任书目标必须客观公正，具有足够的挑战性，综合考察多方面的信息来确定。例如：过去经营业绩效果、同行业相似院所的经营业绩成果、航材院未来发展预测、对二级核算单位控制要求等等。 严肃性原则：经营业绩责任书目标一经设定，原则上不再轻易改变。 经营业绩责任书签订步骤 每年十月份，科技发展部、产品发展部根据航材院下一年度科研生产计划，对航材院整体目标进行分解，提出二级核算单位关键经营业绩指标的目标建议值； 每年十一月份，综合管理部组织相关部门，讨论科技发展部、产品发展部提出的目标建议值并进行相应的修改、调整； 每年十二月份，综合管理部根据二级核算单位、科技发展部、产品发展部等提出的反馈意见撰写当年《二级核算单位经营业绩责任书管理办法》，报航材院院领导审核； 每年一月上旬，航材院院长与二级核算单位负责人就责任书条款进行面对面协商，达成共识并签署责任书； 航材院综合管理部组织经营业绩责任书的协商签署工作，并负责责任书备案。 第三章 经营业绩责任书过程控制 每季度跟踪经营业绩责任书完成情况 财务部、科技发展部、产品发展部每季度向二级核算单位搜集数据，采集经营业绩责任书中量化指标的季度完成数据，上报综合管理部； 综合管理部对搜集到的数据进行分析、统计，将二级核算单位完成情况与分配到各季度的目标值进行比较，撰写相应的分析报告； 综合管理部在每季度第一个月的15-20日内向航材院院长、其他院级领导通报本季度各二级核算单位经营业绩完成情况。 每季度二级核算单位负责人应向院长书面汇报经营业绩 汇报时间为：四、七、十月上旬。 汇报目的是对关键经营业绩指标结果与目标进行对比，总结上一季度经营业绩责任书目标完成情况。 当二级核算单位负责人实际经营业绩低于责任书目标时，二级核算单位负责人有责任向院长递交述职报告和下一季度如何改善经营业绩的具体行动方案。 经营业绩改进计划 对未完成经营业绩目标的二级核算单位，综合管理部应及时组织相关部门（包括二级核算单位负责人、科技发展部、产品发展部等），针对上季度中未达到经营业绩目标情况进行分析，查找原因，为二级核算单位负责人调整经营管理方式，改进经营业绩提供帮助，并协助二级核算单位负责人制定对应的经营管理改进措施计划。 第四章 经营业绩责任书考核方法 航材院采用符合我国会计准则的计算方法对二级核算单位经营业绩进行评估，每年一月上旬要对二级核算单位经营业绩责任书进行考核，比较全年实际经营业绩与全年经营业绩责任书目标差异，两者的差异将作为二级核算单位负责人浮动薪酬与非物质性奖惩的依据。 经营业绩责任书考核数据收集 财务部负责收集、核实全年财务数据（销售收入、利润、利润率、二级核算单位管理费用），科技发展部、产品发展部负责收集、核实全年运营数据（科研和产品质量控制、成本控制、安全生产）。财务部、科技发展部、产品发展部将收集数据转