《企业内部控制基本规范_应用指引_评价指引_审计指引》.pdf

企业内部控制基本规范 企业内部控制应用指引 企业内部控制评价指引 企业内部控制审计指引 上海阅洲企业管理咨询有限公司汇总整理 我们专注于企业财务及内控管理的价值服务！ 目 录 财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知4 企业内部控制基本规范5 第一章总则5 第二章 内部环境6 第三章风险评估7 第四章控制活动8 第五章信息与沟通9 第六章 内部监督 10 第七章附则 11 财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知 12 企业内部控制应用指引 13 控制环境类指引 13 企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构 13 第一章 总 则 13 第二章 组织架构的设计 13 第三章 组织架构的运行 14 企业内部控制应用指引第 2 号——发展战略 15 第一章 总 则 15 第二章 发展战略的制定 15 第三章 发展战略的实施 15 企业内部控制应用指引第 3 号——人力资源 17 第一章 总 则 17 第二章 人力资源的引进与开发 17 第三章 人力资源的使用与退出 17 企业内部控制应用指引第 4 号——社会责任 19 第一章 总 则 19 第二章 安全生产 19 第三章 产品质量 19 第四章 环境保护与资源节约20 第五章 促进就业与员工权益保护20 企业内部控制应用指引第 5 号——企业文化21 第一章 总 则21 第二章 企业文化的建设21 第三章 企业文化的评估21 控制活动类指引23 企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动23 第一章 总 则23 第二章 筹 资23 第三章 投 资24 第四章 营 运25 我们专注于企业财务及内控管理的价值服务！ 1 企业内部控制应用指引第 7 号——采购业务26 第一章 总 则26 第二章 购 买26 第三章 付 款27 企业内部控制应用指引第 8 号——资产管理28 第一章 总 则28 第二章 存 货28 第三章 固定资产29 第四章 无形资产29 企业内部控制应用指引第 9 号——销售业务31 第一章 总 则31 第二章 销 售31 第三章 收 款31 企业内部控制应用指引第 10 号——研究与开发33 第一章 总 则33 第二章 立项与研究33 第三章 开发与保护34 企业内部控制应用指引第 11 号——工程项目35 第一章 总 则35 第二章 工程立项35 第三章 工程招标36 第四章 工程造价36