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理财综合分析 第十二章 理财综合分析 考试及安排 综合案例分析 一、财产分配与传承规划 周梅（女）早年丧偶，担心自己去世后三个子女会因遗产分割产生纠纷，于是在2002年3月自己写了一份遗嘱，并到公证机关进行了公证；为防止三个子女不执行遗嘱，周梅在2002年6月重新写了一份遗嘱，并在其中指定让王律师充当遗嘱执行人，以监督遗嘱的执行。2003年9月，她无意中听到有理财规划师在为客户指定财产传承规划，便来到一家理财规划专业机构，就自己的财产传承事宜向专业的理财规划师咨询。 问题： 周梅的两份遗嘱的效力如何界定？ 评价一下王律师的介入对周梅财产传承愿望实现的意义。 如果你是周梅的理财规划师，你会按照什么程序为其制定财产传承规划？（请将你对周梅财产传承规划提出的建议列入其中） 二、退休养老规划 沈先生今年刚到40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年年初需要拿出8万元供一年的生活支出。沈先生预计可以活到80岁，沈先生拿出5万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。沈先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3%。 问题： 将沈先生退休后的生活支出折现至60岁初，其退休后生活费用总需求为多少？ 40岁初5万元的启动资金到60岁初时增长为多少钱？ 为了积累足够的退休基金，沈先生现在还需要在每年年末投入多少钱？ 三、综合理财规划 赵先生，本科学历，今年28岁，北京某证券公司的部门经理，赵太太，研究生学历，今年26岁，任职于某大型国有企业。赵先生每月税前收入20 000元，赵太太每月税前收入8 000元，均每月按照税前工资的15%缴纳“三险一金”。 两人现在住的是赵太太单位的福利房，2005年1月购买时总价款为350 000元，一次付清250 000元，其余的100 000元通过住房公积金贷款，贷款年限为5年，利率3．78%，采用等额本息还款方式，每月还款额为1 832元。 综合理财规划 夫妇俩有5年定期存款100 000元，还有半年到期，活期存款50 000元，另外还拥有赵太太公司的股票100 000元，2006年起三年内不能转让，年平均收益在8%左右。 商业保险方面，由于夫妇俩对保险的了解较少，而且两人单位福利都较好（配合社会保险提供了较为完备的单纯寿险和意外保险），所以均未购买任何商业保险。日常生活开支约5 000元/月，交通费3 000元/月，空闲时间它们经常会参加一些娱乐活动，每月花销在1 000元左右。每年出去旅游一次，费用保持在10 000元左右。 赵先生聘理财规划师需解决的问题： 二人生活已经基本稳定，准备给家里舔个“奥运”娃娃，可是，听说生养小孩的费用非常高，所以二人又有点担心，因此想请理财规划师为他们设计一下高等教育资金筹备方案，目标金额为500 000元。 赵先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否充分。 赵先生虽然公司有车，但是为了提高生活质量，也为了生活的方便，准备近期购买一辆200 000元左右的轿车。 赵先生觉得证券行业竞争非常激烈，不进则退，所以赵先生决定加强自己的后续教育，以保持和提高自己的竞争力，比较理想的在职硕士教育费用为30 000元/年，共3年。 能够对现金等流动性资产进行有效管理。 提示： 信息收集时间为2006年7月31日。 不考虑存款利息收入 月支出均化为年支出的十二分之一 工资薪金所得的免征额为1600元 1、客户财务状况分析：（26分） （1）编制客户资产负债表（计6分，住房贷款项目：2分） 资产负债表 （2）编制客户现金流量表（计6分，赵先生收入：2分；赵太太收入：2分） （3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率）（8分） A、客户财务比率表 客户财务状况的比率分析 B、客户财务比率分析 （4）客户财务状况预测（3分） （5）客户财务状况总体评价（3分） 2、理财规划目标（5分） 3、分项理财规划方案（25分） 4、理财方案总结（4分） 综合案例分析 2006年9月 一、财产分配与传承规划 陈旺（男）和梁娥（女）夫妇生育有三个儿子，陈强、陈达、陈胜。老大陈强早已成家，和妻子赵丹生育一个女儿陈楠。老二陈达大学刚毕业参加工作，老三陈胜身体有残疾，一直跟随父母生活。1999年4月，陈强遭遇车祸去世，赵丹带女儿改嫁，很少和陈家联系。2000年5月，因家庭矛盾，陈达在当地媒体上公布和陈旺脱离父子关系，后与家人失去联系。 2003年8月，陈旺突发心脏病去世。在外地的陈达闻迅赶回来，协助料理完丧事后，要求分隔遗产，遭到其他家庭成员的反对，认为他已经和陈旺脱离父子关系，不享有继承权，不能得到遗产。经过估算，陈旺的家庭财产总价值共有200万元。 问题： 1、陈旺的遗产总值？ 2、按照法定的继承原则，该如