总账系统功能§设置总账控制参数§建立会计科目建.pptVIP

§1、本讲教学目的及要求 §2 、总账系统功能 §3、设置总账控制参数 §4、建立会计科目、建立会计科目 §5 、会计科目的编辑 §6、凭证类别的设置 §7 、项目辅助核算设置 §8、明细科目权限设置 §9、录入期初余额 重点与难点 复习题 §1、本讲教学目的及要求 一、教学目的 能独立地、熟练地使用总账系统 能按不同核算单位的特点设置总账参数 二、具体要求 掌握总账系统使用方法 总账系统业务流程 总账系统初始化流程 总账系统的作用及功能 掌握会计科目的设置方法 掌握各辅助核算方法的设置与使用 §2 总账系统功能 总账系统工作流程 §3 设置总账控制参数 一、凭证卡（“设置” ----“选项”） 1、制单序时控制 按时间顺序对凭证排序 2、支票控制 提供支票登记簿功能，用于支票的统一管理 3、科目余额控制 当现金、银行存款余额为负时，有提示 为负时仍然可以工作 4、打印凭证页脚姓名 凭证的页脚中有制单人、出纳、审核人、记帐 人的姓名 5、出纳凭证必须经出纳签字 对含现金、银行存款科目的凭证记帐前必须签字 6、凭证编号由系统编号 7、外币核算采用固定汇率 月初输入本月的记帐汇率，月末输入期末汇率 此外还有“浮动汇率”（录入当天的记帐汇率） 8、进行预算控制 按科目、项目、部门指定具体的预算数，当 发生额超过预算数时将报警 二、账簿卡 1、账簿打印位数 指摘要、金额、外币、汇率、数量、单价的最多位数 2、明细账打印“按年排页” 本月起始页号由全年序号决定 此外还有：“按月排页” 三、会计日历卡 1、会计期间 12个月或13个月之分 2、启用日期: 教学软件不能改动 四、其他卡 1、单价、数量的小数位数：取2位 2、部门、个人、项目排序方式：“按编码” 另一种为“按名称”排序 §4 建立会计科目 一、要求 1、规范化 满足会计制度、会计核算、企业管理、会计报 表的要求 2、完整性 3、稳定性 二、总账科目：即一级科目 1、由财政部规定，不同的行业稍有不同 2、新会计制度的一级科目：四位 3、会计科目分类：五类 资产、负债、所有者权益、成本、损益 分别以1、2、3、4、5开头 三、明细科目 1、位数：一般取2位 2、规定：针对本单位的具体情况设置 个别明细科目为行业默认 如：应交税金（2171）---应交增值税 （217101） 四、用友会计软件对会计科目编码的限定 1、级数：最多为6级 2、单级位数：最多为9位 3、编码总位数：最多为15位 §5 会计科目的编辑 一、修改、删除会计科目 1、已使用的科目不能修改和删除 2、仅能删除未被使用的最末级科目 二、增加会计科目 有余额或发生额的科目不能增加下级科目 可以增加同级科目 三、指定会计科目 即指定出纳专管科目：现金、银行存款 1、现金和银行存款科目被“指定”时才可以“出纳签字” 2、“指定”后只有出纳才能查看被指定科目的日记账， 达到现金和银行存款管理的保密性 3、现金和银行存款被指定后，须先取消指定才能删除 §6 凭证类别的设置 一、凭证类别 1、记帐凭证 2、收款、付款、转帐 3、现金、银行、转帐 4、现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、 转帐 二、非法对应科目 即不允许有借贷关系的科目，可自动检测凭证科目选取的正确性，对于收、付、转类别 1、收款凭证：借方必有1001、1002（100201、100202） 2、付款凭证：贷方必有现金、银行存款科目 3、转帐凭证：借贷双方必无现金、银行存款科目 设置结算方式 §7 项目辅助核算设置 一、项目辅助核算 1、项目：有支出或收入的事项 如在建工程、投资、技术改造、会议、在产品 2、功能 1）便于同类项目的管理、收支比较，有时效性 2）减少科目的设置 可使科目级次减少 某级以下的明细科目被辅助核算目录代替 此为：辅助核算功能的共性 3、举例：出版甲、乙、丙三种书 1）不分项目时科目的设置： 4101~生产成本 410101~稿费甲书稿费乙书稿费丙书稿费 410102~纸张费 甲书纸张费 ……………… 5101~主营业务收入 510101~书籍销售收入甲书销售收入乙书销售收入丙书销售收入 2）分项目时科目设置： 4101~生产成本 410101~稿费（项目） 410102~纸张费（项目） 410103~印刷费（项目） 5101~主营业务收入 510101~书籍销售收入（项目） 3）分项目时的编码及档案（辅助目录） 1~出版项目 101~甲书、102~乙书