2016年银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力(第八章 理财业务).pptVIP

第八章 理财业务 第一节 理财业务概述 一、理财业务定义 商业银行理财业务是指商业银行通过分析客户自身财务状况、了解和发掘客户需求，为客户制定财务管理目标和计划，并帮助选择金融产品以实现客户理财目标的一系列服务。 商业银行理财业务本质上是受投资人委托而开展的直接融资业务，它既不是传统的资产负债业务，也不是传统意义上的中间业务。 二、理财业务特点及其与传统信贷业务的差异 (一)理财业务特点 1.商业银行理财业务运作的不是银行自有资金，而是客户委托资金，资金最终所有者是客户。 2.客户是理财业务风险的主要承担者。 3.银行理财业务是“轻资本”业务。 4.理财业务是一项金融知识技术密集型业务 (二)与传统信贷业务的差异 1.资金来源及银行义务不同。 2.交易结构不同。 3.风险因素不同。 传统信贷业务中，商业银行主要承担信用风险。理财业务中，商业银行主要承担的是声誉风险、流动性风险和操作风险。 三、理财业务管理 按照管理内容不同，商业银行理财业务管理分为理财产品销售管理、理财投资管理。 理财产品销售管理是指理财业务资金端管理，即商业银行将设计好的理财产品或理财计划，按照规定的销售流程和渠道向合格投资者销售，实现理财资金的募集。 理财投资管理是指理财业务资产端管理，即通过规定的业务流程、将募集到的理财资金投资于符合规定的投资标的，并通过持续的投后管理、按照约定收回投资本金及收益的过程。 商业银行应按照资金供需双方直接对接原则推动理财业务 创新，主要赚取管理费，严禁风险兜底。 商业银行开展理财业务经营活动应符合以下审慎监管要求: 1.主要监管指标符合监管要求 2.具有良好的信息技术系统，能够支持事业部的规范运营与银行理财产品的单独核算; 3.制定了理财业务风险监测指标和风险限额，并已建立完善单独的会计核算和条线内部控制体系; 4.有符合相应资质且具有丰富从业经验的从业人员和专家团队。 第二节 理财产品分类与销售管理 一、理财产品分类 (一)按照本金与收益关系分类 l .非保本浮动收益理财产品。 非保本浮动收益理财产品是指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向投资者支付收益，但不保证投资者本金安全、也不承诺收益水平的理财计划类型。在此类理财产品中，商业银行因负责运作资产而收取管理费用，但对投资者资产的盈亏不承担连带责任。非保本浮动收益理财产品是最符合理财业务本质特征的一类理财产品，也是目前银行理财产品的主体。 2.保本浮动收益理财产品。 保本浮动收益理财产品是商业银行按照约定条件向投资者保证本金支付，本金以外的投资风险由投资者承担，并依据投资收益情况确定投资者实际收益的理财计划。 3，保证收益理财产品。 保证收益理财产品是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担产品投资风险或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。 保证收益理财产品包括保本固定收益产品和保证最低收益产品两类。 保本固定收益产品指银行按照合同约定的事项向投资者支付全额本金和固定收益的产品，投资风险全部由银行承担。 (二)按照客户类型分类 1个人理财产品。 个人理财产品是指商业银行在开展个人理财业务时，面向合格的个人客户设计并销售的理财产品。按照监管部门的划分，合格的个人客户包括一般个人客户、高资产净值客户和私人银行客户。其中，私人银行客户是指金融净资产达到600万元人民币及以上的银行客户。 高资产净值客户是满足下列条件之一的商业银行客户: （1）单笔认购理财产品不少于100万元人民币的自然人;（2）认购理财产品时，个人或家庭金融净资产总计超过100万元人民币，且能提供相关证明的自然人;（3）个人收入在最近三年每年超过20万元人民币或者家庭合计收入在最近三年内每年超过30万元人民币，且能提供相关证明的自然人。 2.对公理财产品。 (三)按理财产品形态分类 1.开放式净值型产品。 2.封闭式净值型产品， 3.开放式非净值产品。商业银行虽然定期对产品净资产进行估值核算，超出产品初始本金的部分作为产品收益进行单独核算，但不公布产品净值，而是定期公布实际收益或不定期公布产品未来的预期收益。 4.封闭式非净值产品。 二、理财产品风险分级 商业银行应当对理财产品 进行风险评级的依据应当包括但不限于以下因素： （1）理财产品投资范围、投资资产和投资比例；（2）理财产品期限、成本、收益测算；（3）本行开发设计的同类理财产品过往业绩；（4）理财产品运营过程中存在的各类风险。 根据中国银监会《商业银行理财产品销售管理办法》的规定，理财产品的风险评级结果由低