XX房地产货币资金管理制度.docVIP

XXXX房地产开发有限责任公司 货币资金管理制度 第一章 总则 为加强XXXX房地产开发有限责任公司（以下简称“公司”）的货币资金管理，规范资金收支程序、保障公司资金安全完整, 提高资金营运效率，根据《会计法》、国务院《现金管理条例》，人民银行《银行资金结算办法》和集团公司相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 本制度适用于公司所有货币资金的管理，包括现金、银行存款、其他货币资金以及银行票据。岗位职责分工 会计不得兼任。出纳员不得兼任稽核、会计档案保管，除登记现金、银行存款日记账，不得兼管收入、费用、债债务账目的登记工作。 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。 支付申请公司部门或个人用款时，应当提交，并附有效经济合同或相关证明支付复核金额计算是否准确，支付是否妥当。复核无误， （三）支付审批对不符合规定的资金支付申请，应当拒绝批准。 办理支付出纳员应按支付手续。出纳员 （一）支付程序 1、出纳员根据经审批的支付申请，清点现金后交予公司领款人，领款人应在支付凭证上签字确认。 2、现金付款后，出纳员在付款凭证上加盖“现金付讫”章，登记现金日记账后将付款凭证交会计进行账务处理。 （二）注意问题 1、支付现金时，应符合公司的现金使用范围。 2、凡支付现金的所有原始凭证，必须有领款人或代领款人签字，代领款需提供有效身份证明，