银行表外业务风险与研究.docVIP

银行表外业务风险及控制 【摘要】：?? 商业银行的竞争越来越激烈，其收入来源也逐步多样化，而且银行的利差逐渐缩小，要完全靠利差盈利，对银行是越来越困难。所以，银行通过表外业务来争取客户和增加收入来源，已经成了经营的必有之路。随着我国经济体制改革的不断深化和对外开放的进一步加大，越来越多的外资金融机构涌入国内，表外业务已经即将成为中资银行与外资银行竞争的焦点，无论是担保类业务，还是承诺类业务都属于风险较大的业务，尤其是金融衍生工具。但风险和收益是对称的，风险越大， 收益越高。因此金融衍生工具的收益， 远远高于传统贷款的利息收入， 表外业务在给商业银行带来可观收益的同时也带来了风险。按风险类型，大致可分为一下几种情况： ??1．信用风险。信用风险是指表外业务服务的对象违约，而使债权人遭受损失的风险。各种表外业务都不同程度地存在信用风险，如担保业务中，被担保的客户因某种原因破产，无法履行合同义务，担保银行便要承担赔偿责任。此外，在票据承兑、有追索权的贷款出售等业务中，银行都在一定程度上面临着信用风险。 ? 2．利率、汇率风险。汇率风险是指由于市场利率、汇率的变动，导致商业银行在表外业务中蒙受损失的风险。在互换交易、期权交易及远期利率协议等衍生金融工具中，利率、汇率发生于银行不利的变动，都会使银行面临这种风险。在金融自由化、国际化、证券化的趋势下，利率、汇率风险对银行收益的安全性威胁日