贷款概念.doc

一、贷款业务的意义和种类1、概念　　贷款也称放款，是指商业银行对借款人提供的按约定的利率和期限还本 付息的货币资金。贷款是商业银行的一项主要资产业务。 2、种类（1）贷款按发放的期限不同可划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款（2）贷款按是否具有政策性可划分为商业性贷款与政策性贷款；（3）贷款按资金来源及贷款风险承担人不同可划分为自营贷款和委托贷款（4）贷款按其本息是否逾期超过一定天数可划分为应计贷款和非应计贷款（5）还可以按发放贷款的条件可将贷款划分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。　　　担保贷款按担保方式又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。 二、贷款业务核算要求（一）根据不同类别的贷款，制定相应的贷款核算方式1．银行贷款按照其发放方式的不同划分。　　(1)单位贷款可以分为贷款转存和逐笔核实支付两种。　　　①贷款转存，是指借款单位在核定的贷款指标额度内，按合同规定填制借款转存凭证，将贷款一次或分次存入在本行开立的有关存款户；银行按实际转存的贷款和占用时间计收贷款利息。贷款转存是建设银行支付各项贷款的基本方式。　　　②逐笔核实支付，是指借款单位在核定的贷款指标范围内，根据实际需要逐笔支取贷款；银行按实际支用额和时间计收贷款利息。逐笔核实支付贷款只适用建设银行经办的政府投资贷款。　　(2)个人贷款的发放分为直接提款和专项提款两种方式。　　　①直接提款，即依据借款合同将贷款划转到借款人在经办行开立的储蓄存款账户。　　　②专项提款，即依据借款合同以转账方式将贷款直接划转到银行特约商户（或学校）在贷款行开立的存款账户。2．银行贷款按照其偿还方式的不同划分，可以分为一次性偿还和分期偿还两种方式。　　(1)一次性偿还，是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，一般说，短期的临时性、周转性贷款都是采取一次性偿还方式。　　(2)分期偿还贷款，是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。这类贷款的期限通常按月、季、年确定，中长期贷款大都采用这种方式。（二）认真履行贷款核算手续（三）正确反映贷款数据，严格监督信贷指标 三、各种贷款业务的有关规定(一)信用贷款的规定1．贷款的申请　　借款人申请信用贷款时，应向开户银行提交《借款申请书》，申请书上必须填写借款金额、借款用途、偿还能力和还款方式等内容，并向银行提供以下资料：①借款人基本情况；②财政部门或会计(审计)事务所核准的上年度财会报告，以及申请借款前一期的财务会计报告。③原有不合理占用的贷款的纠正情况；④如申请中长期贷款，则还必须提供：项目可行性报告、项目开工前期准备工作完成情况的报告、在开户银行存入了规定比例资金的证明、经有权单位批准下达的项目投资计划或开工通知书、按规定项目竣工投产所需自筹流动资金落实情况及证明材料。2．贷款的审批及借款合同的签订　　银行信贷部门应按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度进行贷款的审批。经审批同意贷款后，银行(贷款人)应与借款人签订借款合同，合同上应注明贷款种类、贷款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。(二)保证贷款的规定　　借款人申请保证贷款除按一般程序向银行提交《借款申请书》及其他材料外，还应提供保证人基本情况及保证人拟同意保证的有关证明文件。经信贷部门审查认可并同意贷款后，银行与保证人签订保证合同。保证合同应明确借款人、保证人和银行三方之间的权利及义务关系。在审查合同保证的有效性时应注意以下几方面：1．保证人是否具有保证资格　　《担保法》规定：保证人必须是具有代为清偿债务能力的法人、其他经济组织或公民。2．保证人的资金实力及保证意愿　　银行在签订保证合同时，应了解保证人的保证意愿和保证人过去的履行保证协议的记录。如有不良记录，则应对保证的有效性持审慎态度。此外，银行还应审查保证人的资金实力，包括保证人的财务状况、现金流量、或有负债；信用评级以及目前所保证的数量和金额。只有具备保证资金实力，又有保证意愿的保证人才能承担保证责任。3．保证人与借款人之间的关系　　保证人一般是借款企业的股东、合伙人、母公司及有业务往来的公司等。保证人与借款人之间往往有着不同程度的经济联系，为此，应特别注意完全依赖保证担保的贷款，防止欺诈行为。4．保证的法律责任　　银行与保证人签订保证合同时，应注明为连带责任保证。保证的范围应包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。此外，还应明确保证期限。(三)抵押贷款的规定1．贷款的申请　　借款人申请该类贷款时，应填写《质押或抵押贷款申请书》注明质、押物的名称、数量、价格、质量等，同时向银行提供质、押物清单及有处分权人的同意质押、抵押的证明。其余提供的资料与信用贷款基本相同。　　可以用于抵押的财产，包括以下