现代商业银行业务和经营_第七章.pptVIP

第七章 商业银行风险管理与内部控制 第一节 商业银行经营风险概述 第二节 商业银行信用风险管理 第三节 信用风险度量模型与方法 第四节 商业银行利率风险管理 第五节 商业银行汇率风险管理 第六节 商业银行流动性风险管理 第七节 商业银行内部控制 第一节 商业银行经营风险概述 一、商业银行风险的含义 风险的概念概括起来主要包括: （1）可测定的不确定性;（2）出现损失的可能性;（3）对发生某一经济损失的不确定性;（4）对特定情况下未来结果的客观疑虑;（5）一种无法预料的、实际后果可能与预测后果存在差异的倾向;（6）损失出现的机会或概率;（ 7）潜在损失的变动幅度，等等。 商业银行风险是指商业银行在经营管理过程中，由于事先无法预测的各种不确定性因素的影响，使商业银行的实际收益和预期收益产生一定的偏差，从而有蒙受损失的可能性。 商业银行与其他一般企业相比，最显著的特点是负债经营。 第一节 商业银行经营风险概述 二、商业银行风险的来源 （一）商业银行经营活动的外部风险 1.宏观经济运行状况。 2.国家宏观经济政策变化。 3.国际经济环境变化。 4.市场竞争加剧。 5.客户的失信行为。 （二）商业银行经营活动的内部风险 第一节 商业银行经营风险概述 三、商业银行风险的分类 （一）信用风险 （二）国家和转移风险 （三）市场风险 （四）利率风险 （五）流动性风险 （六）操作风险 （七）法律风险 （八）声誉风险 第一节 商业银行经营风险概述 四、商业银行风险管理 主要程序包括以下三个步骤: （一）风险的识别与分析 主要是识别和发现银行经营过程中可能存在的各种风险，分析风险的成因以及影响风险的各种因素，为银行经营提出风险预警。 （二）风险的评价与衡量 主要是衡量和评估风险发生的可能性以及损失发生的大小、范围和程度，对银行风险作出一个定性和定量的结论。 （三）风险的控制与处理 根据商业银行风险管理的目标，采取相应的风险管理策略，控制并处理银行的各种风险，包括风险预防、风险规避、风险分散、风险组合、风险自留、风险 转嫁、风险抑制和风险补偿等。 第二节 商业银行信用风险管理 一、信用风险的概念及类别 （一）信贷风险 信贷风险是指借款人本身经济条件的不确定性和外部经济环境的难以预测性，使商业银行贷款后存在借款人不能按期还本付息的可能性，即贷款按约偿付存在不确定性。 （二）投资风险 投资风险是商业银行投资后受不确定性因素变动的影响而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。按商业银行投资内容划分，投资风险包括证券投资风险、信托投资风险和租赁投资风险等。 （三）或有信用风险 或有信用风险是指银行为客户签发保函、银行承兑汇票、信用证等或有业务，客户不能按期履约，促使银行垫款，进而造成资金损失的可能性。 第二节 商业银行信用风险管理 二、信用风险的成因 （一）经济环境 从宏观经济环境上看，国家的宏观经济条件、宏观经济政策和金融监管等都可能引发银行的信用风险。 从微观上看，市场的不健全程度、行业竞争、市场风险等都可能给商业银行业务带来盈利的不确定性，增大其经营压力，诱发信用风险。 （二）政治法律制度 （三）经营策略及管理水平 第二节 商业银行信用风险管理 三、信用风险的识别 宏观方面 银行的经营环境 银行的管理环境 微观主体 道德风险 经营管理水平 资本实力 担保条件 行业风险分析 第二节 商业银行信用风险管理 四、信用风险的衡量与风险管理决策 五、信用风险的控制与防范 （一）完善贷款管理制度 （二）提高资本充足率，优化信贷结构 （三）建立银行信用风险的微观约束机制 （四）完善和加强银行内部稽核制度 第三节 信用风险度量模型与方法 一、信用风险的定性分析 （一）借款人的特定因素 1.借款人的声誉问题。 2.借款人的财务状况。 3.收益的可变性。 4.对贷款的担保状况。 （二）市场特定因素 1.经济周期。 2.利率水平。 第三节 信用风险度量模型与方法 二、信用风险的量化分析模型 （一）信用评分模型 1.线性