商业银行委托贷款辨析.PDFVIP

金融理论与改革 《上 海金融》2014 年 第 7 期 !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! ! ! ! ! ! 商业银行委托贷款辨析 ! ! ! !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 陈志理 （武汉 大学经济与管理学 院 ， 湖北武汉 430070 ） 摘要： 近年来 ，委托贷款 业务发展很 快 ，呈现规模 不 断扩 大、方式不 断创新 的特点 ，为社会 闲散资金 的有 效 运 用提供 了良好 的渠道 ，但也 给我 国的货 币政策调控和金融 风险防 范带来了挑战 。 本文从 法律、统计 、会 计 的 角 度 ，对委托贷款 的起 源和现状进行梳 理 ，对规 范委托贷款 管理提出了意 见 。 关键词： 委托贷款 ；法律 ；统计 分类号： 中图分类号： 0 文献标识码： 文章编号： （ ） 7-0042-05 JEL G21 F83 A 1006－1428 2014 0 一、委托贷款的起源和法律关系 之间的借贷关系。 无资金预约关系的委托贷款不是严 委托贷款是由政府部门、 企事业单位及个人等委 格意义上的委托贷款，若无委托人与贷款人的委托关 托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定 系，则是企业之间直接的借贷行为。 张学文（1998 ）主 的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督 要探讨了委托贷款的法律责任承担问题，认为应当依 使用并协助收回的贷款。 和国际上一般性委托业务不 托委托合同的一般原理并以违约损害的过错归责原 同， 我国委托贷款起源于国内特殊的金融监管要求， 则为基础来确定委托贷款各方的责任。 陈巧玲（2010 ） 主要是为了规避《贷款通则》 中非金融机构不能直接 从人民法院的角度对委托贷款的法律风险进行解读， 放贷的规定。 相应的，国内外对委托贷款的研究方向 认为商业银行与委托人之间存在委托关系，因委托关 存在明显不同。 国际上对委托业务的研究重点主要集 系而产生的民事法律行为后果由委托人承担，但商业 中于委托、代理和激励选择等基础性理论探讨，并试 银行负有善良管理人注意义务， 要做好贷前调查、贷 图将委托-代理理论模型化， 为委托人督促代理人根 款审批和支付及贷后管理等辅助工作，否则一旦出现 据自己的利益选择行动。 如Wilson(1969)使用了“状态 贷款损失， 委托人可以要求银行承担相应的违约责 空间模型化方法”（ tate Space Formulation ）， rlees 任。 周健新（ ）基于一起委托贷款委托人诉讼受托 S Mir 2009 （1974,1976 ）使用了等价的“分布函数的参数化方法 银行案件的判决，认为金融机构向委托人出具的存单 （Parameterized Distribution Formulation ）。 或进账单、对账单或与委托人签订的存款合同，均不