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个人金融业务内部控制 泸州市分行审计部 2013年5月 Contents 个人金融业务主要风险点与内控要求 提 纲 业务种类 业务操作流程 政策制度规定 主要风险点和内控要求 （一）业务种类 活期储蓄：是指个人将属于其所有的回笼资金存入邮政储蓄机构，不规定存期，储蓄机构开具存折作为凭证，个人可随时凭存折续存或取款、存取金额不限的存款类型。 定期储蓄：是个人事先约定有偿还期的存款，其利率视期限长短而定，期限越长利率越高。 定活两便储蓄：是客户存款时不约定存期，可随时到银行提取，利率随存期长短而变化。兼有定期和活期两种性质的一种储蓄存款。 通知存款：是一种不约定存期、一次性存入、可多次支取，支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。 （二）业务操作流程 储蓄各类业务一般分为开户、存款、取款、转账和销户五个环节。 开户：储户申请开户时，应提交个人有效实名证件及复印件，填写储蓄存款开户凭单，连同现金一并交储蓄营业员，储蓄营业员收点现金后，核对存款凭单相符后，对公民身份信息通过联网核查系统进行身份验证，并将核查结果打印在开户凭单上方备查。储蓄系统自动登记现金日记账和开销户登记簿。 存款：储户向储蓄机构交存现金，应填写存款凭单，连同存折或绿卡和现金一并交营业员，营业员先审查凭证，经核对存折、点收现金无误后，为客户打印存折或存单。（免填单网点，将凭单交客户签字确认） （二）业务操作流程 取款：储户应填写取款凭单，填明日期、账户、户名和支取金额等，连同存折或绿卡一并交营业员，营业员按约定的支取方式核对密码或身份证件无误后打印取款凭单和存折（免填单网点，将凭单交客户签字确认），将存折或绿卡连同现金交储户点收。 转账：储户应填写转账凭单，填明日期、账户、户名和转账金额等，连同现金和凭单一并交营业员，营业员先审查凭证，经核对点收现金无误后，为客户打印凭单，凭单交客户签字确认。 销户：储户要求销户时，营业员除按取款手续办理外，储蓄系统自动计算出截止销户日前一天止的应付利息，营业员在存折上加盖“结清”戳记，卡折合一户还应收回绿卡并剪角处理。 （三）政策制度规定 外部 《中华人民共和国中国人民银行法》 《中华人民共和国商业银行法》 《商业银行内部控制指引》 《中华人民共和国反洗钱法》 《个人存款账户实名制规定》 《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》 《金融机构协助查询冻结、扣划工作管理规定》 《人民币银行结算账户管理办法》 《四川银行业从业人员五十个严禁》 （三）政策制度规定 内部 《中国邮政储蓄业务制度》 《中国邮政储蓄业务操作规程》 《邮政储蓄业务制度实施细则》 《业务档案管理办法》 《邮政金融智能令牌认证管理实施细则》 《关于加强邮政储蓄大额现金支付管理的通知》 《邮政储蓄反洗钱工作实施细则（试行）》 《中国邮政储蓄银行人民币现金出纳管理办法》 （四）主要风险点和内控要求 主要风险点 营业场所防范基础设施配备不齐：①未按上级要求按网点终端台席数量，分别配置假钞识别仪器、邮政储蓄凭证真伪识别仪器。②不具备完备的防盗、报警设施，没有取得消防、公安部门的安全验收合格证明。③未安装视频安防监控装置。 越权操作：①普通柜员与授权人员混岗，相互兼职；操作人员越权操作或越级授权；②一名柜员在储蓄系统中注册多重身份；③使用他人柜员身份办理临柜业务。 违反“实名制”规定： ①办理储蓄账户开立手续，或开户、存取款办理手续审查不严； ②办理大额现金存取转账时不按规定认真审核有效实名证件。 账务出现差错后处理不规范： 出现账务性差错，不向主管领导报告，或与储户取得联系，擅自进行冲正。 特殊业务处理不规范： ①未按规章制度规定，违规修改储户姓名、实名证件及号码、存款起息日； ②旧折换新折时，不鉴别存折真伪；③擅自撕毁存折内页。 （四）主要风险点和内控要求 营业场所防范基础设施规定 1.严格按照中国邮政集团公司和邮政储蓄银行的要求，按网点终端台席数量，分别配置假钞识别仪器、邮政储蓄凭证真伪识别仪器，并保证识别仪器的质量，出现仪器故障的及时排除，仪器破损的要及时更换，确保识别仪器能够正常使用。 2.对未与公安部门建立联防系统的营业网点，在条件许可下迅速建立联防系统；对不达标的营业网点要迅速整改，尽快取得消防、公安部门的颁发的安全验收合格证明，确保营业网点安全。 3.营业场所营业期间，防尾随互动联锁缓冲门（以下简称“缓冲门”）必须保持锁闭状态，营业人员应当在确认安全的情况下按照缓冲要求开启出入。营业结束后，缓冲门必须锁闭，钥匙应由营业网点负责人或综合柜员管理。未经营业网点负责人批准，任何人员不得擅自开启缓冲门。 （四）主要风险点和内控要求 营业场所防范基础设施规定 4.严格执行安全保卫制度。营业场所非营业人员不得进入营业区。如确因