某公司风险管理与内部控制管理知识分析报告.docVIP

河北省烟草公司秦皇岛市公司 税务风险内部控制自我评估报告 二〇一二年三月三十日 目 录 1 公司基本情况 4 1.1 发展历程 4 1.2 组织管理构架 5 1.3 经营业绩 5 2 税务基本情况 6 2.1 适用税种及实缴税收情况 6 2.2 接受税收检查情况 7 3 烟草税务风险管理组织的建设 7 4 烟草税务风险识别和评估 9 4.1 特点一：企业文化指导发展业务 10 4.2 特点二：全面风险管理体系 10 4.3 特点三：PDCA标准运营体系 12 4.4 特点四：ERP业务信息系统 13 4.5 特点五：矩阵式税务管理结构 13 5 烟草公司税务风险应对策略和内部控制 14 5.1 税务风险应对策略 14 5.2 不同税务风险点的控制策略 15 5.3 通过税务风险控制点指引预警税务风险 16 5.4 通过专业培训提升税务风险防控能力 16 5.5 控制关键流程，防控税务风险 17 5.5.1 卷烟需求预测控制程序 17 5.5.2 卷烟采购控制程序 18 5.5.3 招标比价采购控制程序 22 5.5.4 财务预算管理控制程序 24 5.5.5 卷烟储配管理控制程序 29 5.5.6 卷烟送货管理控制程序 33 6 信息和沟通 35 6.1 注重与税务机关的事前沟通 36 6.2 建立和完善税法的收集和更