中小企业板上市公司违规警示录.docVIP

中小企业板上市公司违规警示录 深交所发审监管部 2008.07 （编者按）为进一步提高中小企业板上市公司规范运作和诚信建设水平，特将上市公司违规案例汇总如下，望各上市公司及相关信息披露义务人给予关注，引以为戒。 目 录 一、发行上市材料披露违规案例 2 二、控股股东违规占用上市公司资金案例 3 三、关联交易违规案例 6 四、对外担保违规案例 8 五、控股股东、董事违规买卖本公司股票案例 9 六、募集资金使用违规案例 12 七、股权变动违规案例 14 八、选择性信息披露案例 16 九、董事未勤勉尽责案例 17 十、定期报告披露违规案例 18 一、发行上市材料披露违规案例 （一）未如实披露委托理财事项 江苏琼花未在《首次公开发行股票上市公告书》中如实披露： 12002年7月25日，公司将1500万元资金给德恒证券有限责任公司进行委托理财，该项委托理财于2004年8月4日到期； 22003年4月24日，公司将1000万元资金给恒信证券有限责任公司进行为期1年的委托理财，委托期届满时未收回资金； 32004年6月17日，公司将上述两项委托理财权益转给扬州德龙化工有限公司，后者向公司出具了代德恒证券有限责任公司和恒信证券有限责任公司偿付委托理财资金的承诺函。根据《股票上市规则》《股票上市规则》的规定，对公开谴责的处分记入上市公司诚信档案。副