单位存款业务知识.ppt

会计业务操作规程培训 第三章 单位存款业务 二00八年四月 第三章 单位存款业务 单位存款是指机关、团体、部队、企业、事业单位、个体工商户、其它组织（以下简称单位）等在金融机构的存款，包括活期存款、定期存款、通知存款、协定存款、保证金存款以及经中国人民银行批准的其它存款。 本章节包括的内容: 第一节:单位活期存款 第二节:单位定期存款 第三节:单位通知存款 第四节:保证金存款 第五节:错账冲正 第六节:单位存款不动户管理 第七节:单位存款账户协助查询、冻结、解冻和扣划 第八节:单位存款的挂失 第一节:单位活期存款 单位活期存款是一种可以随时存取，按结息期计算利息的单位存款。 一、单位活期存款相关规定 （一）单位活期存款按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定实行账户管理。根据账户资金性质和管理要求不同，存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户等。 单位活期存款 （二）单位客户只能选择一家商业银行(银行业金融机构)的一个营业机构开立一个基本账户，用于各种转账结算和现金收付。 （三）个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 单位活期存款账户开户流程 单位活期存款开户(1) 1、开户行（社）收到客户递交“开立单位银行结算账户申请书”（一式三联须加盖公章和法人代表签章）及营业执照、组织机构代码证等相关证明文件及复印件（复印件上需加盖单位客户公章）。账户管理人员审核其资料的要素是否齐全完整，审核无误后签署相关意见，在开户资料复印件上注明“与原件核对一致”，并在“开立单位银行结算账户申请书”上的“授权”处签名、并加盖“业务公章”予以确认。 单位活期存款开户(2) 2、柜员根据账户管理人员审核的“开立单位银行结算账户申请书”，建立单位客户基本信息，使用“6900现金存款开户”交易开立基本存款账户、一般存款账户 、专用存款账户，临时存款账户。 操作步骤：选择“6900现金存款开户”→输入客户资料（1. 如果是新客户，需输入“证件/营业执照号码”、“客户名称”，2. 如果该客户已开户，则只需输入“客户名称”或“客户号码”。）→输入分户账信息（在账号一栏输入开户的币种和科目）→其他信息输入→回车确认→选择打印频率、账单周期以及是否自动转利息及功能→选择授权缺省→选“N”输入主管密码→确认→交易完成后，屏幕显示完整新账号。 选择开户的账户类型。 输入客户信息。 输入客户信息 输入客户信息 输 入开户账户信息。 3、账户正式生效后，通知单位客户签订“人民币单位银行结算账户管理协议书”、填写“存款人印鉴卡片”。客户在印鉴卡正面加盖预留印鉴，即单位财务章或单位公章、法人代表或财务人章。柜员将 “开立单位银行结算账户申请书”客户留存联、“开户许可证”（正本）及加盖“业务公章”和经办人名章的“人民币银行结算账户管理协议书”和印鉴卡一并交客户。开户资料专夹保管 。 4、登记《开销户登记簿》 验资存款账户开户 (1) 1、单位客户因注册验资或注册资本需要在开户行（社）开立验资存款账户的，应提交工商管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》或有关部门的批文、申请开户人员有效身份证件以及“开立单位银行结算账户申请书”（有委托代理人时，应出具代理人身份证明及受托资格证明），其预留印鉴使用《企业名称预先核准通知书》中记载的出资人代表或其委托代理人的签章，也可以同时使用两者的个人签章，其他操作比照活期存款账户流程处理。 验资存款账户开户 (2) 2、公司注册验资成立后，应提交企业法人执照或营业执照（正本）原件、法人组织机构代码证、税务登记证等证明材料进入“SAV[0001]→[4]→[1]→[12]更新账户存款类型”菜单，将验资临时账户更新为基本存款账户，并补录客户资料。 修改账户性质 修改账户性质为基本户 验资存款账户开户(3) 3、柜员收回原预留印鉴卡更换新印鉴。 4、账户管理员同时办理基本账户开户手续。 5、登记《开销户登记簿》。 支票的出售 1、经人民银行核准后，对使用支票的账户，可向其出售支票。 2、单位客户购买支票，应填制空白凭证领用单，加盖预留印鉴，原则上一次出售一本；对个体工商户支票的出售应根据其信誉程度严格控制。 3、出售的支票必须加盖领用单位客户的账号和开户行（社）的名称。 4、柜员对单位客户发出支票进入“SAV[0001]→[12]→[1]发出支票簿”菜单进行记账 （图） 支票管理 确认无误后交易完成。打印“表外付出传票”凭证。“空白凭证领用单”加盖“附件”戳记作表外付出传票凭证附件。 注意事项 柜员在办理开户时应详细输入客户资料。 在客户申请开立基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户时，应严格按照人民银行要求进行账户申报。 人民币单位存款账户开立成功后三日内只