某公司采购部内部管理控制制度审计报告.docVIP

采购部内部管理控制制度审计报告 采购审计工作方案 被审计部门名称:采购部 审计方式：审阅、全方位审计、抽查 编制依据：财政部内部控制基本规范-单位采购与付款控制规范 计划工作时间： 审计主要内容和范围 1.《物料采购程序》 2.《供应商评价程序》 3.《采购管理制度》 采购管理过程包括采购计划、采购询价、供应商选择、采购决策、采购招标、合同评审、订单处理、验收入库、发料使用九个流程： 3.1.对采购的全过程进行全方位监督。 3.2.对采购计划进行审计。 3.3.对合同进行审计监督。 3.3.1购货合同订立情况的审计?。 3.3.2购货合同履行情况的审计?。 3.3.3对采购合同执行中的审计。 3.4.对合同台账及信息反馈进行审计 3.5.对采购绩效的审计考核。 3.6.采购物资购入价格差异的审计。 3.7.企业库存物资的真实性及存在状况审计。 4.《免检产品及其供应商评价方法》 5.《采购部质量目标及评价方法》 6.《低值生产用物资采购流程图》 7.《订单处理流程（紧急物料采购处理流程、物料采购处理流程）》 8.《供应商考核表》 9.《紧急订单处理流程》 10.《外协加工管理规定》 审计组成员 组长（负责人）：XXXXXX 成员：XXXX 审????? 批 部门负责人意见 要想做好采购审计，侧重点还是放在制度管理上，只有严抓管理才是根本。 2008年 10月 10日 直接副总经理意见 ? ??????????????? 年????? 月???? 日 审计组长（主审）：??? ????????????起草人：XXXX??????? ??????2008年10月 10日  采购审计工作底稿 审计单位：公司审计室 深XXXX审计通字（2008）第011号 被审单位：采购部 审计项目：采购业务内部控制 内容摘要? 附件凭证? 评价及建议? 被审单位意见? 审计组长（主审）意见2008年10月24日 采购审计实物核查记录 被审计部门：采购部??????????? ??????????????????????????????? 品? 名 规??? 格 单位 合同数 库存数 多少 备注 数量 金额 数量 金额 数量 金额 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 合同负责人：? ????仓库：?????? 核对：?????? 复核：?? ??审计组长：?? ??审计员：?? （备注：仓库账面数据截止于2008年10月23日星期四 9：00） 采购审计实施计划 被审计部门：采购部 具体审计项目 审计方法 审计人员 起止日期 审计的具体内容 重点问题 《物料采购程序》 审阅 XXXX 10-10 ? ? 《供应商评价程序》 审阅 XXXX 10-10 ? ? 《采购管理制度》 审阅 XXXX 10-13 ? ? 《免检产品及其供应商评价方法》 审阅 XXXX 10-14 ? ? 《采购部质量目标及评价方法》 审阅 XXXX 10-14 ? ? 《低值生产用物资采购流程图》 审阅 XXXX 10-15 ? ? 订单处理流程-紧急物料采购处理流程 审阅 XXXX 10-15 ? ? 订单处理流程-物料采购处理流程 审阅 XXXX 10-16 ? ? 供应商考核表 审阅 XXXX 10-16 ? ? 紧急订单处理流程 审阅 XXXX 10-17 ? ? 《外协加工管理规定》 审阅 XXXX 10-17 ? ? 对采购的全过程进行全方位监督 抽查 财务 10-20 ? ? 对采购计划进行审计 抽查 财务 10-20 ? ? 对合同进行审计监督 抽查 财务 10-20 ? ? 购货合同订立情况的审计?　 抽查 财务 10-20 ? ? 购货合同履行情况的审计?　 抽查 财务 10-21 ? ? 对采购合同执行中的审计 抽查 财务 10-21 ? ? 对合同台账及信息反馈进行审计 抽查 财务 10-21 ? ? 对采购绩效的审计考核 抽查 财务 10-21 ? ? 采购物资购入价格差异的审计 抽查 财务 10-22 ? ? 库存物资的真实性及存在状况审计 抽查 财务 10-23 ? ? 备注 　 审计部门： ????????????审计组长（主审）： ?????????????????编制人： 采购审计业务专用发文稿纸 签??? 发 核??? 稿：XXXXXX 拟??? 稿：XXXXXX 主办部门：公司审计室 事由： 采购过程是公司生产经营的起点，是决定产品质量的基础，原材料的好坏直接影响着公司的经济效益， 目前，随着市场经济的发展，对采购过程进行审计和监督，已经越来越引起公司高层的重视，对采购审 计的要求和内容也从过去的查错纠弊转