年度预算管理流程.docVIP

悦达房地产发展有限公司流程体系文件 编号：YD-CW-LC001 版号：1.0 年度预算管理流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 1.目标 1.1预算管理是实现公司资源优化配置、提高公司经济效益的重要手段，本流程旨在保障公司预算管理的顺利运行。 2.适用范围 2.1本流程适用于指导公司年度预算的编制、执行、监控及考评等工作。 3.各部门职责 3.1各个部门、项目公司、子公司：负责编制并执行本部门的年度预算； 3.2财务管理部：进行预算信息汇总，形成年度预算方案； 3.3财务总监：负责审核年度预算； 3.4分管副总裁：负责审核分管部门/项目公司/子公司的年度预算； 3.5总裁：负责召集总裁室人员对财务预算进行总和平衡，负责审批年度预算； 3.6董事会：负责核准年度预算。 4.工作程序 活动 说明 负责部门/负责人 输出 1预算编制前期准备 1.1财务管理部拟定下年度的财务目标； 1.2财务管理部汇总并分析本年度的预算执行情况； 1.3制订预算编制的指导原则和方法，报送财务总监审核、总裁室审批； 财务管理部、财务总监、总裁室 2预算编制 2.1各部门、项目公司、子公司编制本单位的预算； 2.2各分管副总裁对分管部门/项目公司/子公司的预算进行审核； 2.3财务管理部进行预算信息汇总； 2.4财务总监、分管副总裁、总裁综合平衡； 2.5各个部门/项目公司/子公司重新修订预算； 各部门、项目公司、子公司 3形成预算方案 3.1财务总监、分管副总裁、总裁对修订后的预算，组织各个部门进行集中讨论，财务管理部参与； 3.2财务管理部根据讨论结果，形成下年度的预算方案； 3.3下年度预算报送财务总监、分管副总裁审核，总裁审批，董事会核准； 财务管理部、财务总监、分管副总裁、总裁 4执行预算及预算调整 4.1财务管理部队下年度的预算进行分解； 4.2各个部门、项目公司、子公司执行预算目标； 4.3预算执行过程中，财务管理部进行预算监控，判断是否需要进行预算调整； 4.4财务总监、分管副总裁、总裁启动预算调整机制，进行季度调整； 4.5形成新的预算。 各个部门、项目公司、子公司、财务管理部、财务总监、分管副总裁、总裁 5.主要涉及文档/信息流程 6.主要附件 6.1资产负债预算表 6.2损益表预算表 6.3销售收入预算表 6.4销售收入季度预算表 6.5销售资金回笼预算表 6.6开发产品成本预算表 6.7销售费用预算表 6.8管理费用预算表 6.9筹资及筹资费用预算表 6.10固定资产支出预算表 6.11低值易耗品支出预算表 6.12工资支出预算表 6.13项目投资预算表 6.14项目投资使用计划表 6.15项目投资使用情况汇总表 6.16现金收支预算表 6.17项目预算执行情况表 6.18预算调整申请与审批表 资产负债预算表 损益表预算表 项目成本预算表 销售收入预算表 项目预算执行情况表 预算调整申请与审批表 年度预算管理流程 编号：YD-CW-LC001 版号：1.0 页码：第 4 页 共 5 页