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农村信用社体制改革问题的重新审视 摘要：作者在综合考察了多方观点之后认为，要正确看待农村信用社的改革，首先必须正确理解当前农信社存在问题，主要是农信社经营业绩与管理者能力的矛盾、花钱买机制与监管的矛盾、中央政府与地方利益集团的矛盾，并在此基础上提出若干政策思路及建议。 　 　关键词：农村信用社；体制改革 一、当前农信社存在的关键问题辨析 　　（一）农信社经营绩效的症结不在于产权制度，而在于经济环境和经营管理者能力 　　一直来，我国农村信用社总体经营状况不佳，在同行业中处于劣势地位。对此，许多学者往往把它归咎于产权制度问题，认为农村信用社改革的核心和基础是改革产权制度、明晰产权关系，只要产权明晰了一切问题都会迎刃而解。提出了这次改革也可谓是国家花钱买机制成败的标准：主要看产权是否得到有效明晰，行政干预是否得到有效遏制，约束机制是否得到有效强化，支农服务功能是否得到有效增强。这一标准表面上看相当完善，实际上却充满矛盾，很难求得统一，很有点走钢丝的味道。纵观农村信用社发展的历史，不难看出制约农村信用社的发展和影响农村信用社经营成败的关键是经营环境和经营管理者的能力问题，而产权制度本身则构不成决定因素，尽管农村信用社在总体经营上处于劣势地位，但并不是每一个农村信用社的经营情况都很差，实际上农村信用社之间也存在着很大的差异，这里不仅有地域间的差异，也有同一地区不同机构之间的差异，这种在同一产权制度下的差异表明产权制度本身并没有构成对经营情况的制约。农村信用社之所以在经营上处于劣势地位是有其历史渊源的。首先，农村信用社的劣势是与生俱来的，它先天就是一个没娘的孩子，今天寄养东家，明日寄养西家，过着寄人篱下的生活，既形不成自己的一整套管理模式，也没有一个娘能为它争得一席之地，取得些许优惠，可谓先天不足；其次，农村信用社的服务对象是农村、农业、农民，它既是一个高风险行业，也是一个高风险群体，规避风险的难度本身就比其它银行机构要来得大，特别在当前农村总体富裕程度较低、农业保险体系尚不完善、存款保险制度尚未建立的情况下，其经营环境仍然较差，经营成效很难在短期内有很大的突破；第三，农村信用社也可谓是个垃圾箱，今天要担负政策性信贷支农的任务；明天要接收清理农村合作基金会的并账；而后天则要兼并问题城市信用社，什么东西都往里面装，使其不堪重负；第四，农村信用社特定的地理位置和条件既影响了高素质人才的引进，并且其块状结构也影响了信息的传递；第五，农村信用社是乡镇企业、个私经济发展的摇篮，是改革成本的支付者。在经过一轮一轮经济发展周期后，已有许多乡镇企业、个私经济发展成为今日的明星企业脱离农村信用社去寻求更广阔的发展空间，也有许多企业已被经济发展的大潮淘汰成为不良资产，其间，农村信用社担负的完全是一个改革成本支付者的角色。可见，农村信用社这种劣势产生的症结更多的来自于内、外部环境，并且很多是产权制度本身所不能左右的。实际上影响农村信用社经营情况的更多的来自于： 　　1.市场经济发展程度的高低决定着农村信用社经营情况的好坏。当前，我国南北差异、东西部差异是个不争的事实，这不仅反映在经济发展上，并且也体现在银行业的经营业绩上。就拿浙江与广西来说，2003年浙江省农村信用社系统实现利润12.25亿元，不良率为8.84%，而广西农村信用社系统则亏损3.26亿元，不良率高达47.01%，两者表现出明显的差异，这里经济发展的程度、经济发展的趋势、经济发展的模式起着决定的因素，下列两组数据也可以说明一些问题。图1是历年来台州不良率与GDP增幅关系图，表明了银行不良贷款受经济发展趋势的影响：当经济处于上升通道时，不良率表现出持续的下降；当经济处于下降通道时，则不良率表现出持续的上升，经济发展的落差越大则对不良率的影响越大。图2是台州各县（市）人均GDP与不良率关系图，作者发现不良贷款与经济发展程度的关系密切，在同一地区、同一经济模式下经济发展程度高的地方相对不良率较低，经济发展程度低的地方相对不良率较高，其相关度达58.6%。 2.行政干预程度的深浅、法治环境的优劣左右着农村信用社的经营业绩。 我国外部因素对银行业的制约是显而易见的，据2003年中国人民银行对2001—2002年我国不良资产形成的历史原因的调查显示：由于计划与行政干预而造成的不良贷款约占30%；地方干预，包括司法、执法方面对债权人保护不力的约占10%；内部管理原因形成的不良贷款仅约占20%。这里尽管是对国有商业银行的调查分析，但已说明外部环境的制约程度，特别是最近发布的金融生态环境评估报告显示：法治环境贡献弹性为0194961；金融部门独立性的贡献弹性为0121773。它表明金融部门的严重风险，有相当部分事实上是我国改革开放和国民经济运行过程中各类风险的集中和综合反映，可见金融外部环境的优