中文(225k)-華晨中國汽車控股有限公司.PDFVIP

BRILLIANCE CHINA AUTOMOTIVE HOLDINGS LIMITED (華晨中國汽車控股有限公司) (於百慕達註冊成立之有限公司) ( 「本公司」) 經本公司董事會二零一五年十二月十一日之決議案採納， 並於二零一六年一月一日起修訂及重列之 董事會轄下之審核委員會職權範圍 組織 1. 於一九九九年十二月二十日舉行的會議上，本公司董事( 「董事」)會 ( 「董事會」)決議於董事會轄下成立一個委員會 ，名為審核委員會 ( 「委 員會」) 。 成員 2. 委員會成員須由董事會從獨立非執行董事中委任。委員會成員不得少於 三人，開會法定人數為兩名成員。 3. 現時負責審計本公司賬目的核數公司的前任合夥人在以下日期(以日期較 後者為準)起計一年內，不得擔任委員會成員：(a)彼終止成為該公司合夥 人的日期；或(b)彼不再享有該公司財務利益的日期。 4. 委員會主席須由董事會委任。 與會者及秘書 5. 一般情況下，財務總監、內部審計部門主管 (倘公司設有內部審計功能 及任命內部審計部門主管) 及外聘核數師代表將出席委員會會議。 6. 委員會秘書由公司秘書擔任。 會議次數 7. 委員會會議次數應不少於每年兩次。外聘核數師如認為有需要，可要求 召開會議。 權力 8. 董事會授權委員會按照其職權範圍進行任何調查。委員會有權向任何僱 員索取任何所需資料，而所有僱員亦獲指示與委員會合作。  僅供識別 1 9. 董事會授權委員會，在適當時向外諮詢法律或其他獨立之專業意見，及 可邀請具備相關經驗及專業知識之外界人士出席會議，費用由本公司支 付。本公司將向委員會提供充足資源(包括委員會尋求法律及其他獨立人 士之專業意見而涉及的合理服務費用) ，以確保委員會能履行其職務。 工作 10. 委員會的工作包括： 與外聘核數師的關係 (a) 主要負責就外聘核數師的委任、重新委任及免任向董事會提供建 議、批准外聘核數師的薪酬及聘用條款，及處理任何有關外聘核數 師辭職或辭退的問題； (b) 按適用的標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是否 有效，及監督外聘核數師的工作(包括解決管理層與外聘核數師在財 務申報方面所持的不同意見) 。委員會應於核數工作開始前先與核數 師討論核數性質及範疇及有關申報責任； (c) 就外聘核數師提供非核數服務制定政策，並予以執行。就此規定而 言，「外聘核數師」包括與負責核數的公司處於同一控制權、所有 權或管理權之下的任何機構，或一個合理知悉所有有關資料的第三 方，在合理情況下會斷定該機構屬於該負責核數的公司的本土或國 際業務的一部分的任何機構。委員會應就任何須採取行動或改善的 事項向董事會報告並提出建議； 審閱財務資料 (d) 監察本公司的財務報表及本公司年度報告及賬目、中期報告及(若擬 刊發)季度報告的完整性，並審閱報表及報告所載有關財務申報的重 大意見。委員會在向董事會提交上述報表及報告前，應特別針對下 列事項加以審閱： (i) 會計政策及實務的任何更改； (ii) 涉及重要判斷的地方； (iii) 因核數而出現的重大調整； 2 (iv) 企業持續經營的假設及任何保留意見；